3名签字会计师被罚款110万元,未实质分析评估师预测表格、未复核...

(二)未发现开展相关通信业务子公司的内部控制缺陷一是公证天业未关注“对账与调节”流程控制未得到执行的缺陷。公证天业执行上海鸿翥销售与收款循环穿行测试,发现上海鸿翥“电话对账,无纸质凭据”,与控制活动记录的对账方式明显不一致,但是公证天业直接得出了控制“运行有效”的审计结论,未关注“对账与调节”流程的内控...

强化企业和行政事业单位内部控制建设 助推国家治理体系和治理能力...

一是在企业内部控制方面,于2008年联合证监会、国务院国资委、审计署、原银监会、原保监会发布《企业内部控制基本规范》,并逐步建立健全由企业内部控制基本规范、系列应用指引、评价指引、审计指引组成的企业内部控制规范体系。二是在行政事业单位内部控制方面,2012年发布《行政事业单位内部控制规范(试行)》,为行政事业单位开...

...关于2023年度带强调事项段无保留意见 的内部控制审计报告的...

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“亚太事务所”)为深圳市共进电子股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度内部控制审计机构,对公司2023年度内部控制进行了审计,对公司出具了带强调事项段无保留意见的《内部控制审计报告》亚会专审字(2024)第01610004号。董事会对带强调事项段无保留意见涉及的事项...

第四节 持续性银行监管的安排

5.内部控制原则14银行监管者必须确定银行是否具备与其业务性质及规模相适应的完善的内部控制制度。这应包括对授权和职责分配的明确安排;将银行承诺、付款和资产与负债帐务处理方面的职能分离;对上述程序的交叉核对;资产保护;完善、独立的内部或外部审计,以及检查上述控制措施和有关法律规章遵守情况的职能。原则15银...

华为内控老兵总结了一个“三管一会”

抓住这条主线后,再来看有哪些工具和手段。通过多次研讨,我们最终把这些工作归纳为“管好TOP风险,管好内控环境,管好内控工具,开好内控联席会”,核心是“三管”,运作看“一会”,以评价驱动内控工作持续改进。至此,终端BG内控“三管一会“的概念被正式提出来,并在财经年会、战略预备队赋能、内控例会等多场合传播。“...

五美元扳手攻击?盘点加密物理设备与人身风险

四、第三方内部攻击和软件漏洞第三方内部攻击和软件漏洞,对于用户来说是难以控制的风险,但对物理设备安全有重大影响的因素(www.e993.com)2024年11月15日。最常见的就是软硬件安全漏洞。这些漏洞可能被攻击者利用,进行远程攻击或者物理旁路攻击。例如,某些插件或应用程序可能存在未被发现的漏洞,攻击者可以通过这些漏洞获取设备的控制权。这个通常保持...

合规研究|《劳动人事合规管理指引》第一章 劳动人事合规管理概述

劳动人事合规管理包括招聘管理、入职管理、试用期管理、劳动合同管理、薪酬管理、福利管理、调岗管理、社保管理、工伤管理、工时管理、假期管理、培训服务、竞业限制、保密期、规章制度、复合用工、离职管理等。三、劳动人事合规管理与企业内控(一)企业内控概念...

苏州盛科通信股份有限公司关于2024年度“提质增效重回报”行动...

公司高度重视公司治理结构的健全和内部控制体系的有效性,将持续完善公司治理和内部控制制度,注重保护投资者,特别是中小投资者的合法权益。目前,公司通过不断完善治理结构,已经建立了由股东大会、董事会、监事会协调运作,规范有序的法人治理结构,公司董事会下设的审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会按照...

北京国联视讯信息技术股份有限公司 关于对上海证券交易所2023年...

1、针对公司营业收入执行的审计程序,具体的核查手段、核查范围和核查比例我们对营业收入实施的审计程序、具体的核查手段主要包括但不限于:(1)了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性;(2)对收入及毛利情况执行了分析性程序,了解了波动的原因;...

福建小自考财务管理本科06069审计学原理2024年10月自考模拟卷一

3、建立、健全内部控制制度属于被审计单位的()A、管理责任B、会计责任C、财务责任D、审计责任4、审计工作底稿需要进行()复核。A、一级B、二级C、三级D、根据实际情况确定5、注册会计师的审计责任是()A、对审计报告负责B、对会计报表负责...