4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

注册会计师对A公司进行年报审计时,应收账款审计程序方面存在以下问题:一是未充分关注预期信用损失模型输入数据有误;二是未充分关注应收账款组合划分有误;三是复核分析过程记录不充分,就同一客户合同资产与应收账款预期信用损失计提比例差异较大、不同应收账款组合对应预期信用损失前瞻性调整比例差异较大等事项,未见详细...

数据安全合规神器|应用腾讯云数据安全审计,构建全面深度的防护体系

●部署使用困难:数据库内置的审计模块仅支持数据库自身日志审计,无法适用于IDC/私有化部署环境,无法支持公有云、多云、混合云环境,也无法适配数据存储服务和大数据服务。●仅支持传统数据库:数据库内置的审计模块仅具备对自身协议数据库审计能力。无法支持非关系型数据库(NoSQL)和大数据平台,如:Redis、MongoDB、HIV...

北京注协针对资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对——存货...

存货项目作为舞弊高发领域,注册会计师应在整个审计过程中对存货项目保持职业怀疑,参考资本市场中有关财务核查要求,设计和实施恰当的审计程序,以识别、评估和应对与存货相关的由于舞弊导致的重大错报风险,可以考虑实施的程序举例如下

如何识别和防范反洗钱风险?这些风险识别方法有哪些实际应用?

其次,交易监控是识别反洗钱风险的关键手段。金融机构应利用先进的交易监控系统,对客户的交易行为进行实时分析。异常交易模式,如大额现金交易、跨境资金流动等,都可能是洗钱行为的信号。通过设定合理的监控阈值和规则,金融机构可以及时发现并报告可疑交易。此外,金融机构还应定期进行风险评估和内部审计。风险评估可以帮助机构...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

因此,注册会计师需要充分关注企业的整体经营情况,综合分析,采取综合地应对措施,才能有效减少审计风险。(3)案例6——JZD公司虚构入库单、电费、人工费等方式虚增存货(资料来源:中国证监会行政处罚决定书〔2022〕1号)。处罚决定书摘选:①2015年至2018年上半年,JZD及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户...

典型案例|某化工企业工控系统网络安全风险评估项目

??安全策略配置存在缺陷：工控主机的身份鉴别、安全审计以及本地防火墙策略尚未启用，这可能导致未授权访问和系统安全漏洞(www.e993.com)2024年11月6日。??入侵防范能力亟待加强：工控主机未部署防病毒软件，系统补丁更新不及时，同时存在高危端口开放的情况，这增加了系统遭受恶意攻击的风险。??外设管理控制不够严格：工控主机的外设接口未进行有效...

“绵阳市人民医院内部控制风险评估审计(第二次)”竞争性磋商

“绵阳市人民医院内部控制风险评估审计(第二次)”采购项目的潜在供应商应在四川同君招标代理有限责任公司(绵阳市东原长岛6号楼商铺201-204)获取采购文件,并于2024年07月15日14点00分(北京时间)前提交响应文件。一、项目基本情况项目编号:四川同君竞磋(2024)44号...

关于2024年中国科协信息中心内部审计与风险评估项目申报延期的通知

各有关单位:2024年5月10日,中国科协信息中心发布了2024年中国科协信息中心内部审计与风险评估项目申报通知,该项目截至2024年5月14日申报结束时限,申报单位不足三家。根据中国科协办公厅《中国科协采购管理办法》有关规定,对该项目延长申报期限至2024年5月20日17时前,在此期间继续接受申报。

内部审计失败:19种可能!(避坑)

2.审计人手配置不足,团队缺乏持续培训现阶段,人还是决定审计成败的关键所在,没有充分且专业的审计人力资源配备,审计工作质量必然受到影响,某些复杂审计项目[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]甚至无从下手,相关审计结论也可能出现显著偏差。此外,持续的专业发展和培训是保持审计部门竞争力的...

一文读懂 | 央企集团管控之全面风险管理

五是关于法律风险方面。企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例,并至少收集与本企业相关的以下信息:国内外与本企业相关的政治、法律环境;影响企业的新法律法规和政策;员工道德操守的遵从性;本企业签订的重大协议和有关贸易合同;本企业发生重大法律纠纷案件的情况;企业和竞争对手的...