4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

2023年2月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》,五次提到内部控制,包括强调加强对单位财务管理、内部控制的监督,要求各单位结合自身实际建立权责清晰、约束有力的内部财会监督机制和内部控制体系等。财政部、证监会于2023年12月印发《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部...

【线下课程-广州】企业内部控制和风险管理实务

??合同管理风漏洞的内控应对·合同起草·合同审核·合同谈判·合同订立·合同变更·合同履行跟踪管理·合同争议与解决·合同归档管理??小结:合同管理内控要点四、销售环节典型风险及内控应对??案例:某公司销售业务员挪用销售款??销售管理流程概述??销售管理典型风险及漏洞??销售管理漏洞的内控...

10起典型案例!中注协发布2023年度会计所执业质量检查通告!

二、典型案例(一)中审华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师朱冬生、郭静在2015年执业期间,有2个验资项目出具的验资报告存在虚假记载,审验程序执行不到位。具体包括未获取完整的银行对账单,未发现银行对账单与进账单信息不一致的异常情况,未对银行函证存在的异常事项保持应有的职业怀疑,未对银行函证保持应有的控制等...

公安部公布打击惩治涉网黑恶犯罪专项行动5起典型案例

2022年3月,河南周口公安机关成功打掉一个主要从事软暴力催收的有组织犯罪组织,先后抓获犯罪嫌疑人80余人,破案130起,查扣资产2000余万元。经查,犯罪嫌疑人杨某翔伙同郑某领等人在福建福州、厦门等地成立无网络贷款资质的网络放贷公司,以“低利息、无抵押、放款快”等广告吸引受害人借贷,有组织地实施网络套路贷违法犯罪...

深圳证监局发布典型案例警示

案例一:深圳证监局严打审计市场“掮客”行为2023年9月,北京市高级人民法院就刘某某不服中国证监会在A会计师事务所未勤勉尽责案(以下简称A所案)中对其作出行政处罚及市场禁入提起诉讼作出二审判决,支持中国证监会采用实质影响标准认定刘某某应当承担相应行政法律责任,驳回对方上诉,维持一审判决。该案成为中国证监会首例追...

3季度涉不良罚单大增近八成,8机构因贷款资金入股市被罚,工行因投...

六、第三季度金融合规典型案例1、工行因理财资金投向结构化债券等收千万罚单工行成为首家因涉及结构化发债被罚的银行(www.e993.com)2024年11月11日。工商银行上海市分行因理财资金投向结构化债券业务,风险管理与控制严重违反审慎经营规则、对理财资金投资未尽审慎管理职责、会计处理未真实反映理财产品财务状况等违规行为被罚1050万元...

...公立医院高质量发展系列培训——上海新华医院运营管理案例教学...

③强化预算过程控制,确保预算目标落实④强化预算考核力度,搭建管理长效机制⑤部分资源类预算全流程管控案例分享:设备购置、信息化投入等6.战略成本视角下的医院成本精细化管理探讨①战略成本管理与价值链②价值链的内涵、管理视角与典型表现③医疗服务价值链(基本价值链与患者价值链)...

双师实“鉴”丨3月双师同堂回顾,快来Pick实践大咖说了哪些金句?

双师课程:《营销理论与实践综合案例》叶巍岭高宇普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国中区审计市场主管合伙人大数据分析方法及审计实务典型场景分享当大数据分析取代抽样分析,就可以收集过去无法收集到的数据,更重要的是,可以不再依赖抽样分析。

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

了解内部控制的重要方面列举如下:(1)了解被审计单位与存货相关的信息系统,包括与存货账户余额和披露信息有关数据的信息传递、处理过程,如在信息系统中与存货相关的信息如何生成,记录、处理、更正、并传递至财务系统进行账务处理。注册会计师可采用询问、观察和检查等多种方式了解与存货相关的信息系统,必要时选取交易并...

北京万通新发展集团股份有限公司 关于上海证券交易所 《关于对...

上市公司管理层调研了大量光通信行业案例,特别借鉴了同为传统行业通过并购重组成为光模块国际龙头公司的典型案例,公司从自身资源和业务角度出发,计划在业务、人员、资产、财务、组织等方面与标的公司进行充分整合,并制定如下的整合计划:(1)业务方面国内外头部客户的供应链认证和检验对供应商的生产工艺、交付效能、管理...