再塑私募股权基金监管规则:详解《私募投资基金备案指引第2号...
《备案指引2号》第二条规定,“私募基金管理人办理私募股权基金的备案、备案信息变更和清算等业务,适用本指引。”结合全文来看,《备案指引2号》系针对私募股权、创业投资基金的综合性监管规则,对私募股权、创业投资基金的备案、变更、清算具有较为全面和直接的指导意义。此外,根据中基协公告,《备案指引》发布后,《私募...
《国际私募股权和风险投资估值指引》(2022年版)更新对私募基金投...
理事会旨在为私募股权和风险投资从业人员提供高质量、基于原则的最佳实践估值指引,以易于所有从业者更好地遵守会计和监管要求。根据《指引》,私募股权投资一词涵盖范围较广,包括私人持有的早期风险投资、管理层收购、基础设施、信贷及类似资产的投资,以及投资于此类资产的基金。如今,不少有限合伙协议和风险投资协议皆注...
从募投管退角度解读《私募投资基金备案指引》
《1号指引》明确,该等“重要信息”还包括:私募证券基金设置多名投资经理时的管理、安排与调整机制;投资顾问机构的基本服务情况、更换、解聘等;份额分级的设置、风险、收益分配等内容。《2号指引》明确,该等“重要信息”还包括:私募股权、创投基金的关键人士或投委会成员;单一拟投项目或首个拟投项目底层具体情况。
证监会监管规则适用指引-会计类第1号-第4号汇总
一、附回售条款的股权投资对于附回售条款的股权投资,投资方除拥有与普通股股东一致的投票权及分红权等权利之外,还拥有一项回售权,例如投资方与被投资方约定,若被投资方未能满足特定目标,投资方有权要求按投资成本加年化10%收益(假设代表被投资方在市场上的借款利率水平)的对价将该股权回售给被投资方。该回售条款导...
基金合伙协议中有哪些风控要点?
1)本基金不得从事融资担保以外的担保、抵押、委托贷款等业务;2)本基金不得投资二级市场股票、期货、房地产、证券投资基金、评级AAA以下的企业债、信托产品、非保本型理财产品、保险计划及其他金融衍生品。3)本基金不得向任何第三方提供赞助、捐赠;...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2024年...
(10)进行基金会计核算并照法律法规、企业会计准则及中国证监会相关规定进行资产负债确认计量,编制本基金中期与年度合并及单独财务报表,财务报表至少包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及报表附注;(11)编制基金定期与临时报告,编制基金中期与年度合并及单独财务报表;(12)严格按照《基金法》《基础设施...
私募备案指引新政出台,全面提高备案透明度,哪些重点可关注?
起草形成《私募投资基金备案指引第1号——私募证券投资基金》《私募投资基金备案指引第2号——私募股权、创业投资基金》《私募投资基金备案指引第3号——私募投资基金变更管理人》(以下分别简称备案指引1号、备案指引2号、备案指引3号),并修订相关材料清单,推动形成覆盖“募投管退”全流程、体系清晰协调的自律规则体系...
广东顺威精密塑料股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的公告
6.公司制定《外汇套期保值业务管理制度》,对开展外汇衍生品交易业务的基本原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、风险管理、信息披露和档案管理等方面进行了明确规定,以有效防范内部控制风险。四、会计核算原则公司将根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号一一套期会计》《企业会...
2024年基金从业资格证考试题库
9.以下不属于证券投资基金会计核算内容的是()A.基金管理公司的费用支出核算B.基金持有证券的权益核算C.基金申购与赎回核算D.基金资产估值核算答案:A10.衡量货币市场基金的风险指标主要有()A.投资组合平均剩余期限、平均剩余存续期、浮动利率债券投资情况...
四川金时科技股份有限公司关于拟与专业投资机构共同投资的公告
1、四川金时科技股份有限公司(以下简称“公司”)拟以有限合伙人身份通过认缴宁波梅山保税港区久科投资管理有限公司(以下简称“久科投资”)发起设立湖州百越长卿创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“长卿创业”或“合伙企业”)合计10,000万元份额(最终合计份额以实际募集情况为准)中的1,000万元,间接参与半导体及新材料...