现代医院财务内部控制制度汇编
转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴必须交叉保管(或分开管理)。三、严格控制签发空白支票,特殊情况必须在支票上写明收款单位名称,款项用途、签发日期、规定限额,由领用人在专设登记薄上签章。作废支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。对于空白收据的管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。...
贷款诈骗无罪案例:提供虚假担保、改变贷款用途,无非法占有目的的...
抗诉机关主要提出:被告人张福顺以虚假的产权证明作抵押,骗取农行民族路办事处贷款200万元的事实清楚,证据确实、充分;被告人张福顺具有非法占有的目的,具体理由:(1)抵押证明的虚假性;(2)款贷出后,均未用于约定的用途,而是用于高风险的营利活动;(3)被告人张福顺贷款时已负债累累,履约能力严重不足的事实已经存在。
关于审计发现11项问题的整改报告
工投公司日常办公费、招待费等日常开支报销流程为财务直接开现金支票给经办人,由经办人代为支付,而非由财务直接转款对方账户。整改情况:十一、房租收入征收不及时审计问题:根据工投公司提供的房租收入台账资料201X-201X年,工投公司应收房租X万元,实收X万元,未收房租X万元。其中:XX广场应收房租X万元,实收X...
刑事辩护之“小李飞刀”——刑事辩护的关键在于抓住要点
一般的支票发生在市场交易、买卖领域,以现金支票或转账支票的形式来支付货款或服务费,是有对价的;在开票流程方面,一般是买方凭借卖方开出的发票、发货单以及买方的入库单之后,才由买方开出并填写了有出票日期、收款人、具体金额等完整事项的支票(含现金支票和转账支票)交给卖方,卖方自出票日起十天内提示付款,付款时出...
六安市人民政府关于公布六安市市级政府权责清单目录(2019年本)的...
对转借、出租、出售体育彩票代销证,未以人民币现金或者现金支票形式一次性兑奖及违规销售行为的处罚行政处罚20对委托他人代销彩票或者转借、出租、出售彩票投注专用设备的;进行虚假性、误导性宣传的;以诋毁同业者等手段进行不正当竞争的;向未成年人销售彩票的;以赊销或者信用方式销售彩票的处罚行政处罚21对...
关于印发东安县水利局各项规章制度的通知
1、首问人未及时将办事人拟办的事项移交给经办人;??2、有关经办人到岗位后未及时与办事人联系,研究解决对方问题的或未在时限内完成的;??3、冷漠对待办事人,应当告知而没有明确告知有关事项的;??4、对办事人要办理事项推诿扯皮、不负责任的;...
青海省审计厅:稳增长跟踪审计撑起民生资金的“保护伞”
通过了解,反映情况的是一名低保户老人,每年春节前社区都会给这些老人发放慰问金200元,但并不清楚还有救助金发放。吴姐和老金把这个社区申请的台账资料全部分类出来,一笔笔核实哪些钱转到社区,哪些钱直接转到个人卡上。通过和财务资料核对,两人发现这个社区每年都有几万元救助金直接开出现金支票由社区代领。
超强总结 | 内部审计中常见的会计舞弊手段
1.私自提现:舞弊者利用职务上的便利,没有经过相关责任人同意就擅自开出现金支票从银行提取现金,提取现金后不留存根,也不入账,而是把企业的现金占为已有。2.公款私存:舞弊者利用职务上的便利,将企业的收入款存入个人的银行账户3.挪用公款:舞弊者为了达到挪用企业资金的目的,往往会以“预付账款”的形式从企业账...
安吉县招投标中心关于安吉县公安局交通警察大队交通控制指挥中心...
交付方式:可用银行汇票,(一市三县)可用转帐支票,同县城可用现金支票(拒收现金)。收款单位(户名):安吉县招投标中心开户银行:中国工商银行安吉县支行银行账号:1205290009000097014十、其他事项:1、投标人购买标书时应提交的资料:(1)必须携带法人营业执照副本、税务登记证(原件、加盖公章的复印件各一份)...
绝处逢生——L某涉嫌特大票据诈骗罪一案无罪辩护实录
1.《起诉书》指控被告人L某、Z某等人给债权人开具空头支票,导致债权到期之后债权人无法实际兑付;2.本案存在“拆东墙补西墙”的不利事实;3.本案存在改变借款约定用途的不利事实;4.本案存在抵押物转移、改变的不利事实;5.本案被告人L某、Z某等人亲笔书写了关于其涉嫌票据诈骗的详细经过;...