内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部控制规范,企业的各类管理制度,也包括审计制度,一般都会设计一些操作“原则”。当你制度不明确,或者没覆盖到一些业务,或制度本身有冲突时,可以拿“原则”作为“标准”来应应急,当然也可以指导你新定标准!内部控制更是如此,实用性不理想,涉及范围又无比宽广,屁股上的屎,哦,不,嘴角上的污渍遗留的太多!不得...

华为内控老兵总结了一个“三管一会”

在与区域同事的多轮交流和访谈,以及与领导的多次对标,了解清楚诉求和期望后,我们把内控工作进一步细化,全面梳理出工作项,再来寻找之间的关联,期间我把近两年的所有内控相关总结材料通读了一遍,最终归纳出内控的本质——就是通过一些工具和手段管好风险。抓住这条主线后,再来看有哪些工具和手段。通过多次研讨,我们最终...

内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...

内蒙古大学:打造采购内控管理的“加强版”

内蒙古大学围绕采购管理内控制度,以信息化技术为手段,不断探索推进采购业务线上办理,目前已实现涵盖采购意向、采购需求、采购申请、采购执行、采购合同发起、验收备案等采购全流程业务线上办理,学校师生可足不出户完成采购主要工作。学校建设的网上竞价/比选功能为采购人和供应商之间搭建了线上无接触式的采购交易桥梁,缩短...

利用客户信赖假意担保,光大银行分行行长以欺诈手段施行非吸!_新浪...

光大银行内控频现红灯事实上,除了被牵涉进这起诉讼过程横跨数年的大型非吸,原河南银保监局许昌分局行政处罚信息公开表显示,一年前,光大银行许昌分行还因为贷款“三查”不尽职致使贷款资金未按约定用途使用流入房地产被罚40万元,相关负责人被警告。除了光大银行许昌分行,光大银行其他多家分行也连收罚单。

2024某集团公司巡察整改情况报告(收藏)

十二、关于“人力资源管理缺乏有效手段”问题的整改情况(一)积极谋划用人规划(www.e993.com)2024年11月13日。拟定集团内部调薪初步方案,环保公司、教育公司、资产公司三定方案,组织开展实施企业年金工作。(二)实施留才暖心工程。积极争取集团和所属公司人员增编,对现有薪酬方案进行全面市场调研,为下步薪酬改革做好充分准备;丰富群团活动,定期对新...

看!这所大学如何打造采购内控管理的“加强版”

内蒙古大学围绕采购管理内控制度,以信息化技术为手段,不断探索推进采购业务线上办理,目前已实现涵盖采购意向、采购需求、采购申请、采购执行、采购合同发起、验收备案等采购全流程业务线上办理,学校师生可足不出户完成采购主要工作。学校建设的网上竞价/比选功能为采购人和供应商之间搭建了线上无接触式的采购交易桥梁,缩短...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

二、存货项目常见舞弊手段及有关案例(一)存货计价舞弊1.舞弊手段(1)调整生产成本组成及计价。如通过第三方配合以串通定价、伪造单据等方式修改原材料的采购单价或数量调整原材料计价,进一步调整人工或机器工时,影响生产成本的归集;修改生产加工过程中的出成率,改变生产成本在完工产品、在产品之间的分配比例,虚增存货...

名称: 常州市住房公积金管理中心工作计划

(四)进一步强化内控手段,提升信息化与风险防范能力1.健全信息制度管理体系。在中心信息管理中加快引入信息安全管理标准ISO27001认证体系,提升信息系统安全等级。按照计算机系统等级保护标准,进一步细化各项信息管理制度,从制度、研发、管理等多方面入手打造我市住房公积金信息安全体系。

严查!多名贪官的“小金库”曝光

设立“小金库”的手段主要有哪些?设立“小金库”的手段主要有:违规收取费用设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;用费用支出名义套取资金设立“小金库”;将经营收入不纳入规定账目核算设立“小金库”等等。例如,2017年至2019年,江西省南城县第二中学党总支书记、校长张某某采取委托与其有业务往来的商家代...