一文全面了解内部控制审计!

第四,内部控制信息和沟通,即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性,分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况,判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目...

监管机构对上市公司进行监管的重要手段有哪些?

立案调查是资本市场监管中最严厉的手段之一，一旦上市公司或相关责任人被立案调查，其市场形象将受到严重损害，投资者信心也将受到打击。近期市场担忧的ST问题，主要集中在三类公司上。第一类是分红不达标的新九条落地后公司，虽然短期内不会被突然ST，但投资者仍需保持警惕。第二类是股价持续低于1元的低价股，这类公...

内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部五大原则:全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益。1.全面性原则:主要是两个视角:纵向:从决策、管理到执行,从执行到监督,都要涉及;横向:企业所属的分子机构,以及相关业务,都要覆盖。中规中矩的原则,这种原则放在任何一项规定中都适用,哪怕是找女朋友,也可参照全面性原则。既要钱给够,感情也要...

内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...

强化企业和行政事业单位内部控制建设 助推国家治理体系和治理能力...

内部控制作为财会监督的重要手段,将制衡机制、授权审批等控制措施有效纳入单位日常管理活动之中,可以实现“控制关口”前移,有助于发现问题、纠正偏差,具有事前事中事后全过程监督的特点。同时,各单位通过明确职责、优化流程、强化监督等控制措施,有助于推动形成不敢腐、不能腐、不想腐的有效机制,进而发挥内部控制在...

第四节 持续性银行监管的安排

内部控制包括四个主要内容:(1)组织结构(职责的界定、贷款审批的权限分离和决策程序);(2)会计规则(对帐、控制单、定期试算等);(3)“双人原则”(不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等);(4)对资产和投资的实际控制(www.e993.com)2024年11月15日。这类控制措施必须有内部审计职能进行补充,通过内部审计职能在机构内部独立地...

安通控股股份有限公司关于重大资产重组媒体说明会召开情况的公告

三、本次交易是打造航运领先上市公司、优化上市公司治理结构的有力手段安通控股主要经营内贸集装箱航运业务,标的公司主要经营外贸集装箱航运业务及滚装业务,通过本次交易,安通控股将能够与标的公司的业务进行多方面的深入整合,形成“内外贸一体化”差异化优势,最终实现优势互补,增强安通控股对目标客户供应链上下游相关航...

财政部:关于印发《会计信息化工作规范》 的通知(全文及答记者问)

第十八条单位应当遵循内部控制规范体系要求,运用技术手段加强对会计信息系统规划、设计、开发、运行、维护全过程的控制,并将控制流程和控制规则嵌入会计信息系统,实现对违反控制要求情况的自动防范和监控预警。第十九条单位建设与会计信息系统相关的业务系统,应当安排负责会计信息化工作的专门机构或者岗位参与,充分考虑会计信...

北京国联视讯信息技术股份有限公司 关于对上海证券交易所2023年...

公司2022年财务报表及内部控制被出具带有强调事项段的无保留审计意见,主要系公司交易单据保存相关的内部控制存在缺陷、部分信息技术相关控制存在缺陷和不足,对部分交易采用净额法确认收入等。公司2023年度被出具标准无保留意见的财务报表审计报告和内控审计报告,前期强调事项影响已消除。此外,年报显示,公司2023年度采用净额法...

上海概伦电子股份有限公司 关于董事、监事及高级管理人员 2024...

(五)审议通过《关于审议公司<2023年度内部控制评价报告>的议案》;表决结果:3票赞成;0票弃权;0票反对。批准公司《2023年度内部控制评价报告》。监事会认为:公司建立了较为完善和合理的内部控制体系,并且得到了有效地执行,内部控制体系的建立与有效执行保证了公司各项业务活动的有序、高效开展,起到了较好的风险防...