我叫增值税,我又变了!2024年9月起,这是新版税率表和抵扣方式!
一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购...
一文带您了解交通费抵扣进项税额知识点
问:乘坐大巴、客车等取得的公路、水路客票,能否抵扣进项税额?答:一般纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税专用发票和增值税电子普通发票的,可以抵扣进项;未取得增值税专用发票和增值税电子普通发票的,需凭注明旅客身份信息的公路、水路客票抵扣进项税额。问:取得长途客运手撕客票能否抵扣进项税额?答:不能,未注明旅...
基本上不用应交税费—待抵扣进项税额科目了
借:应交税费-应交增值税(进项税额)13000贷:应交税费-待抵扣进项税额130006月申报5月增值税时候申报表这样填写。3、一般纳税人转为小规模纳税人使用。《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记...
走出误区,准确抵扣进项税额
根据财税〔2016〕36号文件附件1第二十七条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中,涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产...
农产品进项税额凭票抵扣政策六问六答
具体都有哪些知识点?六问六答带你了解!Q1:农产品进项税额抵扣凭证有哪些?(一)一般纳税人、小规模纳税人开具的增值税专用发票(二)海关进口增值税专用缴款书(三)农产品销售发票(四)农产品收购发票Q2:除用于生产销售或委托受托加工13%税率货物以外,购进农产品应该如何计算抵扣进项税额?
【涨知识】增值税进项税额不得抵扣的情形及常见问题梳理
哪些情况下进项税额不得从销项税额中抵扣?1用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产(www.e993.com)2024年10月27日。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。
一文了解增值税进项税额抵扣凭证有哪些?
1.纳税人支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税抵扣进项税额。2.纳税人支付的桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%...
运输行业进项抵扣有哪些
保险费用:运输企业为车辆购买的保险费用也可以作为进项税额进行抵扣。企业应保存好保险合同和发票,以备查验和审计。过路过桥费:车辆在运营过程中支付的过路过桥费用也可以进行抵扣。企业应保存好相关的收据或发票,以备查验和审计。租赁费用:如果运输企业采用租赁方式获取车辆或其他设备,支付的租赁费用也可以作为进项税...
四问答两案例,带您了解增值税进项划分抵扣常见问题!
哪些情况下进项税额不得从销项税额中抵扣?1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人...
9问9答快速了解电子发票(铁路电子客票)
哪些企业可以开具电子发票(铁路电子客票)?答:国铁集团所属运输企业、非控股合资公司以及地方铁路企业(统称铁路运输企业)通过铁路客票发售和预定系统办理境内旅客运输售票、退票、改签业务时,可开具电子发票(铁路电子客票)。8增值税一般纳税人购进境内铁路旅客运输服务如何抵扣进项税额?