资产负债表上应交税费是负数,怎么办?

4.“应交税费—简易计税”明细科目余额在贷方,代表本期应纳税额大于分包款差额扣除的税额,以其余额列示在「应交税费」报表项目;反之,以其余额列示在「其他流动资产」或者「其他非流动资产」报表项目。5.“应交税费—预交增值税”明细科目期末如有借方余额,以其余额列示在「其他流动资产」或者「其他非流动资产」...

公司买月饼发给职工,计入办公费还是职工福利费?!

应交税费--应交增值税(销项税额)借:管理费用-员工福利费贷:应付职工薪酬—非货币性福利结转主营业务成本借:主营业务成本贷:库存商品会计菌整理一份一般纳税人做账万能公式及小规模纳税人做账万能分录,需要的朋友可以直接扫码,免费领取!扫码回复110即可领取无需转发、分享购物卡如何做账?业务一:...

应交增值税到底要不要月末结转?

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税2.转出当月多交的增值税借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)3应交增值税10个明细科目详细介绍及会计分录一、科目介绍1.进项税额记录企业购入货物、劳务、服务、无形资产或不动产而支付...

"应交税费—待转销项税额"科目该怎么使用?7个重点总结如下

会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。4、应交增值税明细科目下设哪...

财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知

增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。

...执行《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》的衔接规定

(5)“应交税金”科目新制度设置了“应交增值税”和“其他应交税费”科目,原制度设置了“应交税金”科目(www.e993.com)2024年11月27日。转账时,地勘单位应当将原账的“应交税金”科目余额中属于应交增值税的金额,转入新账的“应交增值税”科目;将原账的“应交税金”科目余额减去属于应交增值税金额后的差额,转入新账的“其他应交税费”科...

详解“应交税费——应交增值税”明细账

一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置(一)在“借方”反映的明细账1、进项税额三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝色登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记。

增值税会计科目的设置及账务处理

为了核算增值税的应交、抵扣、已交、退税及转出等情况,我们在EAS新系统中在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级明细科目。在“在应交税费—应交增值税”二级科目下,又设置了“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“进项税额”、“已交税金”、“...

小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!

借:应交税费-应交增值税贷:银行存款在此提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。政策依据:国家税务总局公告2023年第1号...

关于增值税期末留抵退税政策适用《增值税会计处理规定》有关问题...

增值税一般纳税人应当根据《增值税会计处理规定》的相关规定对上述增值税期末留抵退税业务进行会计处理,经税务机关核准的允许退还的增值税期末留抵税额、以及缴回的已退还的留抵退税款项,应当通过“应交税费——增值税留抵税额”明细科目进行核算。纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借...