...承销和受托管理规则征求意见,简化对发行人尽调方式和工作底稿...
据中证金牛座,记者获悉,为保障中国铁路建设债券(简称“铁道债”)发行审核职责平稳划转,继续发挥其支持重大铁路项目建设的重要作用,中国证券业协会近期起草了《中国铁路建设债券承销和受托管理规则(征求意见稿)》(以下简称《规则》),并于近日征求行业意见。据了解,《规则》共9条,主要内容涵盖四个方面。首先,《规则》明...
上市公司舆情 | 天职国际恶之花开:伪造、篡改、毁损审计工作底稿...
伪造、篡改、毁损审计工作底稿!261家A股公司24个IPO项目踩雷!证监会网站显示,中国证监会忍无可忍,对内资八大会计师事务所之一之一的天职国际下达了行政处罚决定书,这是在对大华所处罚之后的有一个重大行动!处罚的结果是给予警告,没收业务收入3,679,245.28元,处以并处以18,396,226.40元罚款,同时对伪造、篡改、...
IPO在审期间提交工作底稿需要注意哪些事项?实务 | 北交所发布最新...
保荐机构应结合工作底稿内容大小、提交时限要求等,选择如下方式之一提交工作底稿:第一,通过“发行上市审核系统(BPM系统)-特殊事项报送-其他”提交工作底稿;第二,通过电子邮箱发送,将工作底稿发送至zixun1@bse;第三,通过光盘寄送,确需通过光盘寄送的,请与审核人员对接寄送事宜。保荐机构提交或寄送工作底稿后,请及时...
...业务资格6个月背后 年报审计遇难题、客户“分手”与底稿篡改危机
此外,还有一处值得特别关注——天职国际伪造、篡改、毁损审计工作底稿;其4名当事人也被证监会另行依法处理。天职国际已经是年内第二家被暂停保荐业务资格6个月的会计所,今年5月,大华也由于为上市公司金通灵提供的审计报告存在虚假记载而被暂停相关业务资格半年。被暂停业务资格的“资格罚”,此前在会计所间较为鲜...
伪造、篡改、毁损审计工作底稿,天职国际被证监会罚没超2700万...
8月16日,中国证监会发布对天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“天职国际”)的行政处罚决定书。证监会对天职国际在奇信股份年报审计中未勤勉尽责和伪造、篡改、毁损审计工作底稿行为进行了立案调查、审理。对天职国际未勤勉尽责,制作、出具的审计报告存在虚假记载的行为,证监会决定对天职国际责令改正,没收业务收入...
...2 保荐人艾思超和张东魔法 IPO:工作底稿上的公章是 P 的
一是发行人向经销商销售的业务单据存在异常(www.e993.com)2024年10月18日。在保荐人收入细节测试工作底稿以及督导组抽查的经销收入样本中,存在发行人销售订单与对账单等重要支持性文件上的公章系粘贴的图片、销售订单存在事后编辑痕迹等情形。督导组要求保荐人提供异常对账单、订单的原始沟通记录和文件原件以及向经销商销售的原始物流底单,保荐人大部分...
北交所渐成拟上市企业首选地 监管调阅部分项目工作底稿严把“入口...
与此同时,北交所还总结了今年以来IPO(首次公开发行)项目终止审核的情况。可以看到,经营规范性不足、业绩大幅下滑、会计处理不规范、中介机构核查不充分等,是IPO企业上市失败的主要问题所在。调阅部分项目工作底稿根据证券时报记者从券商投行人士处获取的信息,前期,北交所调阅了部分项目的保荐机构工作底稿,并发现了问题...
两部门:会计师事务所审计工作底稿应存放在境内
《暂行办法》规定,会计师事务所审计工作底稿应按相关规定存放在境内。会计师事务所不得在业务约定书或类似合同中包含会计师事务所向境外监管机构提供境内项目资料数据等类似条款。境外监管机构因监管需要确需调取境内审计工作底稿的,应通过相应的跨境监管合作机制依法依规获取,相应审计工作底稿出境应当办理审批手续。会计...
伪造篡改工作底稿!暂停证券业务6个月,罚单落地……
天职国际将前述底稿提交监管部门,同时对底稿的真实性、准确性、完整性作出虚假保证。伪造、篡改、毁损行为主要包括:篡改重要性水平及各类细节测试的抽样、函证标准,删除、修改询证函记录,伪造未实际执行的审计程序,删除、修改对大额资金收付款检查中的抽凭记录,删除审计工作底稿中流于形式的审计说明等。
数据资产入表前都有哪些工作需要做?什么样的数据符合入表条件?
3.开展详细的试点工作第三件事是可以开展详细的试点工作,就是围绕初步的梳理结果、围绕两份制度直接就把现有数据资源进行精细化的盘点分类、科目认定、成本归集,以及做试点入表的具体准备工作,可以形成很详细的模板、详细的工作底稿。4.系统工具配置有些企业可能第一步、第二步做的比较早、比较充分,如果还有时间...