普法小常识之《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。受二十国集团(G20)委托,经济合作...

六部门调查非居民金融账户涉税信息

这里所称非居民,是指中国税收居民以外的个人和企业(包括其他组织),但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在所在地政府认可和监管的证券市场上市交易的公司及其关联机构。东北证券研究总监付立春对《证券日报》记者表示,此次重点是对100万美元以上的账户进行尽职调查,额度也比较大,并且是针对涉税方面的金融...

防范跨境金融账户逃税 银行非居民金融账户涉税信息调查细则出台

上述所需信息主要包括个人以及账户持有人的姓名、现居地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号、出生地、出生日期、年末单个非居民账户的余额或者净值(包括具有现金价值的保险合同或者年金合同的现金价值或者退保价值)等。而此次细则规定,如果原有声明文件信息不准确或者不可靠,账户持有人自被要求提供声明文件...

六部门:7月1日起对非居民金融账户涉税信息尽职调查

这里所称非居民,是指中国税收居民以外的个人和企业(包括其他组织),但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在所在地政府认可和监管的证券市场上市交易的公司及其关联机构。非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构在开立金融账户时,需要详细填写账户持有人或控制人的税收居民身份声明文件,包括姓名(名称)、...

...发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的公告》的解读

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。现就《管理办法》有关内容解读如下:...

非居民金融账户涉税调查办法公布

非居民金融账户涉税调查办法公布本报北京5月20日电(记者吴秋余)国家税务总局等六部门日前发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(www.e993.com)2024年11月6日。自7月1日起,对在相关金融机构新开立账户识别为非居民个人或企业的,金融机构应当收集并记录报送所需信息,开展尽职调查,对符合条件的存量账户,金融机构也需在规定时间内完成涉税...

关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的公告》的...

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。现就《管理办法》有关内容解读如下:...

CRS申报,一篇就够了( 附《非居民金融账户涉税信息报送工作报告...

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第七条中指出,“金融机构”包含7类,其中第4类为“证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业”。其中,我们理解为,“私募基金管理公司”包含了所有私募基金管理人,并不仅仅针对合伙企业,所以契约型私募基金需要进行CRS申报。

非居民金融账户涉税调查明年实施

根据“金融账户涉税信息自动交换标准”规定的流程,调查首先由一国(地区)金融机构通过尽职调查程序识别另一国(地区)税收居民个人和企业在该机构开立的账户,按年向金融机构所在国(地区)主管部门报送上述账户的名称、纳税人识别号、地址、账号、余额、利息、股息以及出售金融资产的收入等信息,再由该国(地区)税务主管当局...

国税总局:明年起施行非居民金融账户涉税信息尽职调查

为了指导和规范金融机构的尽职调查工作,国家税务总局以“标准”核心内容为基础,结合我国金融行业实际,研究起草了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》),并已征求相关部门意见。《管理办法》共7章43条,包括3个附表,主要规定了我国境内金融机构识别非居民账户并收集相关信息的原则和程序,包括对...