内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部控制规范,企业的各类管理制度,也包括审计制度,一般都会设计一些操作“原则”。当你制度不明确,或者没覆盖到一些业务,或制度本身有冲突时,可以拿“原则”作为“标准”来应应急,当然也可以指导你新定标准!内部控制更是如此,实用性不理想,涉及范围又无比宽广,屁股上的屎,哦,不,嘴角上的污渍遗留的太多!不得...

监事会、审计委员会与公司监督

在内部控制体系的构建中,不设监事会(监事)的公司可以像美国那样设计内部控制体系,而设监事会(监事)的公司可以让监事会(监事)成为内部控制体系上的一环。由于内部控制和内部审计本身就是监督工作,与监事会的监督工作在很多方面是重叠的。例如,在有内部审计的情况下,监事会(监事)是否还有必要与内部审计一样去查账?而...

义乌华鼎锦纶股份有限公司第六届董事会第十四次会议决议公告

2、加强经营管理和内部控制,进一步提升公司经营管理效率及盈利能力公司自上市后,不仅募集了扩展主营业务所必须的资本,也全面完善了规范化的公司治理能力,大幅提升了经营管理水平,公司在行业内领先地位得到了巩固。公司将努力提高资金的使用效率,完善并强化投资决策程序,设计更合理的资金使用方案,提升资金使用效率,全面有...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

①不准开展背离主业的贸易业务;②不准参与特定利益关系企业间开展的无商业目的的贸易业务;③不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节;④不准开展任何形式的融资性贸易;⑤不准开·展对交易标的没有控制权的空转、走单等贸易业务;⑥不准开展无商业实质的循环贸易;⑦不准开展有悖于交易常识的异常贸易业务;⑧不准开展...

【重磅报告】中国社会保险制度:改革实践、路径偏差与制度优化...

私有化的个人账户带来的问题至少包括:(1)个人账户支付的长寿风险问题。在职工养老保险制度中,个人账户余额发放完毕而参保人仍处于生存状态时,需要由统筹基金继续支付个人账户养老金,由此造成个人账户的长寿风险。相关研究预测,如果不进行制度调整,2035年时长寿风险带来的基金缺口将超过3万亿元,占基本养老金支出的比例达到...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

企业管理关注价值链,内控流程也必然围绕价值管理进行设计(www.e993.com)2024年11月27日。公司主要包括战略、市场、研发、生产管理等基本价值活动和人力、财务、物资、法律等支持性价值活动,这些价值活动将企业内部与外部、各业务环节等以价值链的形式连接起来,通过价值管理实现价值增值。内部控制是散布在这些价值活动中的一连串行动,通过管理和控制这些价...

严牌股份接待1家机构调研,包括投资者网上提问

公司存在将部分生产环节/产品委托加工的情形,主要包括将部分基布(即网筋,生产无纺布的材料之一)生产、丝线加工(将纤维加工为丝线或丝线合股等)及过滤袋加工(将滤布进一步加工为过滤袋)等生产环节委托其他加工厂进行加工;以及将漏斗、汽车罩、书包袋、高尔夫球袋、网类等产品的生产委托其他加工厂生产。随着公司业务规模的...

中注协就集团审计准则公开征求意见

为此,集团项目组需要运用职业判断来确定对哪些组成部分实施审计程序。在确定时,集团项目组需要综合考虑对集团及其环境以及其他因素的了解。这些其他因素可能包括集中实施审计程序的能力、是否存在共享服务中心、各组成部分是否存在共同的信息系统和内部控制等。第六条《中国注册会计师审计准则第1121号——对财务报表...

第四节 持续性银行监管的安排

内部控制包括四个主要内容:(1)组织结构(职责的界定、贷款审批的权限分离和决策程序);(2)会计规则(对帐、控制单、定期试算等);(3)“双人原则”(不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等);(4)对资产和投资的实际控制。这类控制措施必须有内部审计职能进行补充,通过内部审计职能在机构内部独立地...

中科星图: 中科星图股份有限公司关于2024年度“提质增效重回报...

链,围绕“空天信息”总体赋能原则,打造了一款面向低空保障的基础平台产品——GEOVIS数智低空大脑,该产品基于数字地球时空框架提供基础地理、城市三维、飞行环境等数据的供给和承载,为低空产业提供服务保障。马”机制,有效激励各子公司积极进取,拓展政府、防务、气象、测控、电磁、...