华安证券睿赢一年持有期债券型集合资产管理计划招募说明书(更新)
41、集合计划转换:指集合计划份额持有人按照本集合计划合同和集合计划管理人届时有效公告规定的条件,申请将其持有集合计划管理人管理的、某一集合计划的集合计划份额转换为集合计划管理人管理的其他集合计划份额的行为42、转托管:指集合计划份额持有人在本集合计划的不同销售机构之间实施的变更所持集合计划份额销售机构的...
业财一体化之支付系统上篇(用户视角)
电子钱包:管理资金工具,电子钱包可视化管理货币资金工具。例如:老王申请支付宝用户收款,支付宝就是电子钱包。账户:为了支持交易往来支付结算,投资理财,记账需求,主要包含余额和流水。另外,账户也是会计概念,资产,负债,所有者权益类账户。例如:小明和老王都开通了支付宝余额账户和余额宝理财账户。分账:一笔交易涉及多...
罕见!IPO注册阶段终止,现场检查发现哪些重大财务问题?
请发行人:(1)说明存放在经销商处的存货部分被抵押融资,发行人是否知晓上述情况,如是,是否已在招股说明书中充分披露上述抵押情况,如否,是否反映发行人存货管理内部控制存在缺陷;(2)经销商用发行人存货抵押融资,用于对发行人回款,说明该等回款是否真实反映发行人的收款情况,是否存在利用该方式虚构交易、虚减应收账款或...
贝莱德浦悦丰利一年持有期混合型证券投资基金更新招募说明书
基金管理人承诺按照法律法规和相关监管要求的规定处理投资者的个人信息,包括通过基金管理人直销、销售机构或场内经纪机构购买贝莱德基金管理有限公司旗下基金产品的所有个人投资者。基金管理人需处理的机构投资者信息中可能涉及其法定代表人、受益所有人、经办人等个人信息,也将遵守上述承诺进行处理。详情请关注基金合同第...
博时锦源利率债债券型证券投资基金基金份额发售公告
本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金所指利率债是指国债、央行票据和政策性金融债券。如果法律法规或中国证监会允许基金变更投资品种的投资比例限制,基金管理人在履行...
四张图搞懂支付架构
支付引擎:核心层的“流程调度者”,为交易系统提供账务处理、渠道调用、对账明细等处理(www.e993.com)2024年7月11日。让交易系统无需关注底层逻辑的使用,支付引擎全权负责了后端和事后的管理。账户系统:持牌机构由于要做清结算,因此会把会计账务和资金账户放在一起进行账务登记。他在支付引擎的驱动下,完成记账、核算等账务操作。清结算:负责与渠道的...
(上接D23版)湖北三峡旅游集团股份有限公司关于 深圳证券交易所...
租赁负债账面价值为103,494.28元,包括湖北瑞麒商业管理有限公司位于利川展厅的租金。对租赁负债的评估,评估人员在账账、账表核对后,核实了房屋租赁合同等资料,核实其使用权资产折现系数、未确认融资费用,以核实后账面价值确定评估值为103,494.28元。D.资产基础法评估结果...
从财务报表多角度看学校法、财、税风险 | 营利性民办学校
以定期存款或理财产品等金融资产为关联方融资提供担保;举办者通过关联公司资金管理协议、资金池安排等形式,将学校货币资金归集并挪用、举办者或实际控制人利用学校直接或间接的资金拆借、无商业实质的购销业务或票据交换、对外投资、支付工程款等形式占用学校资金,具体体现在财务报表的往来款项、应收应付票据、长期股权投资...
招商银行2023年半年度董事会经营评述
承诺及或有负债具体包括信贷承诺、租赁承诺、资本承担、证券承销承诺、债券承兑承诺、未决诉讼和纠纷及其他或有负债,其中信贷承诺是最主要的组成部分。截至报告期末,本集团信贷承诺余额26,953.68亿元。7.1应收利息情况及其他应收款坏账准备的计提情况应收利息情况本集团已根据财政部要求将基于实际利率法计提的金融工具的...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
新股申购款贷:证券清算款2.配股确认借股票投资–成本贷:证券清算款删除小结:估值系统账务处理涉及到基金成立、投资交易、利息处理、权证行权、新股新债、红股红利、配股配债等场景的账务处理,已全部聊完,可能会细节上不完善,后续再补充。所有会计科目均是按《基金会计准则》提供的科目,再在估值系统中设置...