史上最全的现金流量表的编制方法及计算公式!
=利润表中主营业务收入×(1+16%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计...
企业财务管理,重点指标分析|期初|周转率|财务指标_网易订阅
(1)现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%标准值:0.5。意义:反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。分析提示:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。(2)现金流动负债比=经营活动现金净流量/期末负债总额*100%标准值:0.25。意义:企业能够用...
广州白云山医药集团股份有限公司
于2023年12月31日,本集团的流动比率为1.55(2022年12月31日:1.53),速动比率为1.23(2022年12月31日:1.24)。本年度应收账款周转率为5.45次(2022年12月31日:5.54次),比上年减慢1.59%;存货周转率为5.49次(2022年12月31日:5.41次),比上年加快1.49%。7.3.2财政资源于2023年12月31日,本集团的现金及现金...
南通江山化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券预案
1、流动比率、速动比率报告期各期末,公司流动比率分别为1.05、1.21、1.77和2.04,速动比例分别为0.83、0.84、1.34和1.56。报告期内,公司流动比率和速动比率有所上升,主要系公司流动资产整体随着公司经营规模的扩大增速较快,相关指标整体仍处于较高水平,短期偿债能力良好。2、资产负债率报告期各期末,母公司资产负债...
麒盛科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司
本次发行方案的有效期为自股东大会审议通过本次发行方案之日起十二个月。表决结果:3票同意,0票反对,0票弃权。本次向不特定对象发行可转换公司债券方案(修订稿)尚需取得公司股东大会审议通过和上海证券交易所核准后方可实施,并最终以中国证监会注册的方案为准。
深圳市铭利达精密技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司...
速动比率=(流动资产-预付款项-存货-其他流动资产)/流动负债资产负债率(%)(合并)=合并负债总额/合并资产总额×100%资产负债率(%)(母公司)=母公司负债总额/母公司资产总额×100%利息保障倍数=(利润总额+利息支出)/(利息支出+资本化利息支出)报告期各期末,公司流动比率分别为1.25、1.07、1.30和1.28,速动比...
财务分析常用的26个计算公式、分析指标及分析提示合集!
二、资产管理比率3、存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]标准值:3。意义:存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率,缩短营业周期,可以提高企业的变现能力。分析提示:存货周转速度反映存货管理水平,存货周转率越高,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换爲现金或应收账款的...
超实用干货:金融各类计算公式汇总
1.流动比率=流动资产÷流动负债×l00%;流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产,包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应...
权责发生制还是收付实现制?4S店应该用哪种核算方式
1、流动比率=流动资产/流动负债*100%;指标越高,企业流动资产流转越快,偿还流动负债能力越强。2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%;3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%;指标越高负债程度越高,经营风险越大;能够以较低的资金成本进行生产经营,是整个经营的主要目的。因此,资产负载率要...
干货!融资界各类计算公式大汇总!
1、流动比率=流动资产÷流动负债×l00%;流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产,包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、...