法规库
(十三)金融企业的会计核算应当遵循重要性原则,对资产、负债、损益等有较大影响,进而影响财务会计报告使用者据以做出合理判断的重要会计事项,必须按照规定的会计方法和程序进行处理,并在财务会计报告中予以充分的披露;对于次要的会计事项,在不影响会计信息真实性和不至于误导会计信息使用者作出正确判断的前提下,可适...
人人能看得懂的“借贷记账”法
就是小刚手里的钱和值钱的东西,包括银行卡、账户上的现金、家里的家电用品、游戏产品等,还有他借给朋友的钱也是他的资产。2)负债这些就是小刚借的债,他需要用未来的收入去偿还的钱。3)所有者权益这里就是小刚父母的投喂,以及小刚逢年过节孝敬父母的礼金等。(在企业里这些就是股东的投资以及将来利润参与的...
湘电股份(600416)_定期报告_公司资料_新浪财经
公司股票上市证券交易所:上海证券交易所股票简称:湘电股份股票代码:6004167、其他资料公司首次注册登记日期:1999年12月26日变更注册登记日期:2002年7月11日注册登记地点:湖南省湘潭市企业法人营业执照注册号:4300001004378税务登记号码
浙商汇金卓越配置一年持有期混合型基金中基金(FOF)2023年年度报告
在符合有关基金分红条件的前提下,本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体分配方案以公告为准;本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;选择采取现金分红方式的,在该红利发放之日起7个工...
上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2023年年度报告
3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值9.49%3.97%0.64%增长率注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润...
《会计学》第2章 会计核算基础
属于收入要素的增加额记入贷方,减少额记入借方;属于费用要素的增加额记入借方,减少额记入贷方;属于利润要素的增加额记入贷方,减少额记入借方(www.e993.com)2024年9月9日。18.借贷记账法的记账规则。记账规则,是指运用借贷记账法在账户上记录经济业务所引起的会计要素增减变化的规律。借贷记账法的记账规则是“有借必有贷,借贷必相等”。
东北证券: 1-1 东北证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开...
户违约给公司带来损失的风险;二是信用类产品投资的违约风险,即所投资信用类产品之融资人或发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致资产损失和收益变化的风险;三是经纪业务代理买卖证券及进行的期货交易,若没有提前要求客户依法缴足交易保证金,在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下,或...
淳厚中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金2023年年度报告
3.1.3累计期末指标2023年末2022年末基金份额累计净值增长率3.29%1.11%注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;2、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与...
一文彻底读懂会计的借贷记账法
年末损益类科目期末应结转到“本年利润”科目,期末没有余额。四、借贷记账法下的账户对应关系与会计分录账户对应关系,是指采用借贷记账法对每笔交易或事项进行记录时,相关账户之间形成的应借、应贷的相互关系。存在对应关系的账户称为对应账户。会计分录,简称分录,是对每项经济业务列示应借、应贷的账户名称(科目...
如何理解国际收支统计的“借”“贷”复式记账法
国际收支统计遵循有借必有贷的复式记账方法第3期国际收支统计是对涉外经济交易的最全面记录。数据编制遵循国际统一标准,采用“有借必有贷、借贷必相等”的会计复式记账原则,即一笔涉外交易应同时在借贷两个项目中等值记录。同时,国际收支统计对各种交易性质也有详细记录,涵盖经常账户(包括货物贸易、服务贸易、投...