一文全面了解内部控制审计!

注册会计师对特定基准日内部控制的有效性发表意见,并不意味着注册会计师只测试基准日这一天的内部控制,而是需要考查足够长一段时间内部控制设计和运行的情况。内部控制审计发现问题的方法内部审计的宗旨是通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。要完成这个任务,去发现经营活动...

财政部北京监管局:“五个强化”推进内控管理工作

一是建立由内控委、内控办、各处室组成的分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构,内部控制委员会全面领导内控管理工作,内控办负责全局具体内控管理工作,各处室负责本处室内控管理工作,制定有关制度办法,为内控工作更好地促进财政监管工作发展提供了有力的组织保障。二是完善“一级抓一级、层层抓落实”的...

天津银行:构建标准化发展理念,开创内控合规管理新格局

高级管理层负责贯彻落实国家标准化法律法规和方针政策,审议批准标准化规章制度、标准化发展规划及审批发布企业标准;内控合规部牵头管理标准化工作,负责推动构建完善企业标准体系,组织落实标准化管理日常工作;各部门根据职责分工,负责具体标准的对标、达标及企业标准化的制定工作。同时,为持续深入推进标准化工作,天津银行参照...

中大司库新视角 | 融资管理到底是什么?

制度执行能力有待提高。为企业融资建立的内控制度未能很好地监控执行效果,部分制度流于形式。例如融资项目推进时各个流程关键点衔接不紧密,授信审批和尽调结果等相关信息传递不及时,导致融资项目错过了最佳的下账时间点。融资流程管理不够严密。有些企业对融资前的立项审批过程重视而严格,但是对融资过程中可能出现的用印...

《企业合规师》合规管理体系构成、合规风险、合规管控措施证证书

考核时间企业合规师人员能力验证测验实行统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度,原则上每年举行4次考试,分别安排在3月份、6月份、9月份、12月份的第四个周六,考试时间为120分钟。考核方式企业合规师人员能力验证采取线上考试,考生信息采用计算机考试系统进行统一管理,在线完成学员信息填报、考试、电子试卷管理等工作...

爱科赛博2023年年度董事会经营评述

公司实施以自主研发为主的研发模式,搭建了以市场为导向、以创新为驱动的研发体系,通过各公司、各部门的密切配合,集中科研资源,推动关键技术在产品端、工艺端和应用端的创新突破,促进具有商业化价值的科技成果转化生产,提升公司的核心技术水平(www.e993.com)2024年11月15日。公司从2011年开始导入IPD研发管理模式,实施全流程全要素的研发流程管理和研发...

最严退市新规来了!证监会:加大对“僵尸空壳”和“害群之马”的...

第二,内控非标意见退市情形,以2024年度为第一个会计年度。资金占用、控制权无序争夺重大缺陷退市情形自新规则发布之日起施行。上市公司在新规则施行时仍存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金,在新规则施行后被中国证监会责令改正,未在规定期限内完成整改的,适用新规则判断是否触及规范类退市。新规则施行前实际控制...

东方时尚驾驶学校股份有限公司

2024年4月18日,公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用10,600万元闲置募集资金暂时用于补充公司流动资金,使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内。到期后,公司将及时、足额归还至募集资金专用账户。监事会对上述事项发表...

证券代码:688661 证券简称:和林微纳 公告编号:2024-014

监事会认为公司2023年度内部控制评价报告真实、客观地反映了公司各项内部控制制度建立和实施的实际情况。公司现有的内部控制制度较为完整、合理,符合中国证监会、上海证券交易所的相关要求,且各项制度均得到了较好的执行。表决结果:同意3票,反对0票,弃权0票。

证券代码:000636 证券简称:风华高科 公告编号:2024-26

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定,对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初(即2022年1月1日)至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易,本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预负债...