北交所IPO案例:财务内控不规范情况及整改有效性及其他财务问题

(4)是否存在其他财务及内控不规范情况。请发行人:说明报告期内是否存在资金占用等其他财务及内控不规范的情况,并系统梳理说明报告期内内控不规范情形整改完成情况及整改完成后是否新发生内控不规范情形。请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见,并:(1)说明对发行人及关联主体资金流水的核查范围、核查重要性...

深圳瑞和建筑装饰股份有限公司关于对深圳证监局行政监管措施决定...

公司装修装饰业务中部分合作项目成本核算不规范,导致相关账面利润不准确,不符合《企业会计准则第14号-收入》第二十六条、第二十七条的规定。整改措施:1、加强专业知识培训,提高财务人员专业素质及会计核算水平。(1)加强对财务人员的专业知识培训,认真学习《企业会计制度》和《企业会计准则》等相关制度、准则和法规,...

固定资产管理不规范整改流程常见问题参考

通过定期培训和内部监督,增强固定资产报废程序的规范性,减少因人为疏忽或不熟悉流程导致的不规范行为。提高使用部门对资产管理的重视程度,确保报废资产能及时上报处理。三、预期整改效果通过实施上述固定资产报废程序的整改措施,企业可以达到以下预期效果:提高报废程序的合规性:报废流程严格按照审批程序进行,确保每一...

纪委巡察反馈财务问题的整改典型案例

整改措施:(1)从严整改违规支出问题,对下属各单位执行财经纪律不严的情况分别下发整改通知,要求该清退的坚决予以清退,该完善制度的及时建立长效机制。(2)开展经常性监督检查。制定《关于开展财务收支规范性例行检查的通知》,明确规定对局属单位每月开展一次财务检查,每季度通报一次整改落实情况。同时,机关纪委、财务科联合...

上市公司子公司出纳侵占资金,股东等额补偿就能弥补损失?不一定

本事项发生后,公司高度重视,积极配合公安机关调查取证,开展内部调查,通过对风险控制点排查,采取有效措施落实整改工作。1、加强资金内控审批管理公司进一步优化相关流程,加强资金内控审批流程,强化对货币资金的管理。2、增强关键点控制,提高财务管理规范性

同样是出纳!一位选择了A股上市公司CEO,一位侵占公司1986万元,判处...

三、公司应对措施及影响内控整改方面:加强资金内控审批管理,优化流程,强化货币资金管理,旨在从源头堵住可能出现的资金漏洞(www.e993.com)2024年12月19日。增强关键点控制,将财务关键控制点落实到岗,交叉稽核,提高财务管理规范性,降低人为操作风险。完善财务管理制度,如修订并下发相关制度,细化货币资金管理要求,强化稽核功能,加大资金管理力度防范风...

收到行政监管措施 贵州百灵承诺全面整改 有望进入合规治理、高...

此次监管措施决定书明确要求贵州百灵高度重视整改工作,对财务会计核算、信息披露、内部控制等方面存在的问题进行全面梳理和改进,切实完善公司治理,健全内部控制,严格履行信息披露义务,确保上市公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平。贵州百灵也在公告中强调,本次行政监管措施不会对其正常经营管理活动造成实质性影响。公...

宣城市华菱精工科技股份有限公司 关于无需编制前次募集资金使用...

为维护广大投资者的利益,降低即期回报被摊薄的风险,增强对股东的长期回报能力,公司将加强募集资金的监管,提高经营管理和内部控制水平,增强公司的盈利能力,强化投资者的回报机制,具体措施如下:1、不断完善公司治理,全面提升公司经营管理水平公司将严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性...

北交所发布最新一期审核动态!财务规范性为现场督导焦点问题!

第三,超产能生产情形是否已经完成整改,目前的环保与安全生产情况是否符合依法规范经营的发行上市条件。整改措施是否持续有效,能否保障生产经营的合法合规性,内控制度是否同步健全并有效执行。第四,报告期内通过超产能生产获得的收入占比情况,整改措施是否影响发行人的经营稳定性,整改措施对未来经营业绩是否存在重大不利影响...

...天富集团有限责任公司及相关责任人员采取出具警示函监管措施的...

你们应当认真吸取教训,加强对证券法律法规的学习,忠实、勤勉地履行职责,提高财务规范和公司治理水平,保证公司披露信息的真实、准确、完整,并于2023年7月28日前向我局提交书面整改报告。如果对本监管措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6...