4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

注册会计师对A公司进行年报审计时,应收账款审计程序方面存在以下问题:一是未充分关注预期信用损失模型输入数据有误;二是未充分关注应收账款组合划分有误;三是复核分析过程记录不充分,就同一客户合同资产与应收账款预期信用损失计提比例差异较大、不同应收账款组合对应预期信用损失前瞻性调整比例差异较大等事项,未见详细...

税务与财务管理阶段:法律风险及应对

同时,企业管理层应高度重视审计报告的结果,并采取有效措施加以整改,以防范潜在的法律风险。及时、有效的审计可以帮助企业预防财务风险,增强市场信任,提高企业的竞争力。案例:某房地产开发公司在快速扩张过程中,忽视了财务审计的及时性,连续两年未进行年度审计。由于企业在扩展业务时频繁调动资金,内部财务管理混乱,导致资...

北京注协针对资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对——存货...

注册会计师了解企业经营环境、控制环境和企业层面控制的基础上,需要考虑存货舞弊风险因素,设计和实施具有针对性的风险评估程序。1.了解被审计单位业务背景及生产经营特点为了深入洞悉被审计单位的存货管理状况,注册会计师应充分了解被审计单位其所处行业的生产经营特点;认真分析被审计单位的组织架构,了解其内部各部门的职...

...提示【2024】第1号资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

注册会计师了解企业经营环境、控制环境和企业层面控制的基础上,需要考虑存货舞弊风险因素,设计和实施具有针对性的风险评估程序。1.了解被审计单位业务背景及生产经营特点为了深入洞悉被审计单位的存货管理状况,注册会计师应充分了解被审计单位其所处行业的生产经营特点;认真分析被审计单位的组织架构,了解其内部各部门的职...

Web3律师研究:香港RWA法律合规要点分析

其次,企业需建立健全的合规机制,定期对数据跨境传输进行记录和审计,并及时进行风险评估和合规审查,以应对中国内地和香港的监管要求。这一过程能够帮助企业在数据处理和跨境传输中,主动识别潜在的风险并采取纠正措施,确保其运营合规。定期合规审查与风险评估:为了确保RWA通证化项目的长期合规性,企业需要定期进行合规审...

商业银行风险管控及内部控制制度建设-建议收藏转发

商业银行风险管控措施一、风险评估与监控方面信用风险评估商业银行通过建立完善的风险评估模型,测量和监控客户的信用风险(www.e993.com)2024年11月5日。例如利用信用评级模型评估客户违约概率,再依据评级结果决定是否发放贷款1。风险量化监测制定商业银行风险监管核心指标,如核心负债比例、流动性缺口率、正常贷款迁徙率等。这些核心指标分为风险水平...

何丹等|基于技术贡献率视角的商业秘密刑事案件应对

辩护律师通过技术贡献率分析，可以更精准地划分犯罪行为的恶性程度和具体侵权行为的损害范围。对于涉及技术贡献率高、对企业具有重大经济价值的商业秘密，法律可以根据比例原则适用更为严厉的处罚措施。但若行为人侵害的是技术贡献率较低的商业秘密，且该技术与企业的核心竞争力关系不大，侵权行为的恶性较低，则可以主张...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

因此,注册会计师需要充分关注企业的整体经营情况,综合分析,采取综合地应对措施,才能有效减少审计风险。(3)案例6——JZD公司虚构入库单、电费、人工费等方式虚增存货(资料来源:中国证监会行政处罚决定书〔2022〕1号)。处罚决定书摘选:①2015年至2018年上半年,JZD及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户...

EPC项目总承包商与第三方审计势不两立的商法分析及应对

3.回归分析:可以使用多元线性回归模型来探索经济激励(如高管薪酬、股权激励)与审计质量(如审计意见类型、审计风险评估)之间的关系。通过统计分析,可以量化不同类型的经济激励如何影响审计质量。4.案例研究:选择具体的案例,如某上市公司实施特定的经济激励计划,并分析这些激励措施如何影响了该公司的审计质量。这可以提供...

企业商业秘密保护的法律实践:十项关键注意事项

-法律合规性评估:企业需确保其商业秘密保护措施符合国家和地方的法律规定,包括《反不正当竞争法》及《劳动合同法》等相关法律。此外,企业应关注行业内的法律纠纷和案例,以便更新其法律防护策略。2)监督机制的建立风险评估需要与持续的监督机制相结合。企业应设立专门的监督部门或由法务、技术、安全等多部门共同组建...