监管部门保持高压态势 严打财务造假

“资格罚”已逐渐常态化,中介机构应切实扛起防范财务造假的责任,充分运用资金流水核查、客户供应商穿透核查、现场核验等手段,确保财务数据符合真实的经营情况,客观公正地出具专业意见,承担好信息披露工作的把关责任和诚信责任。

立体追责 惩防并重 监管部门保持高压态势 严打财务造假

监管部门严监严管、对造假者重拳出击,还体现在以监管措施、违纪通报、刑事移送等处罚“组合拳”,健全行政处罚、民事赔偿、刑事追责立体化惩戒约束体系等方面。例如,ST锦港财务造假案中涉及的公司部分高级管理人员被采取刑事强制措施。“从证监会近年来查处的多起大案要案来看,对于欺诈发行、财务造假等严重损害投资者利益...

税务与财务管理阶段:法律风险及应对

为了防范财务报表造假,企业首先需要建立健全的财务透明度和问责制度。管理层应秉持财务真实性的基本原则,确保财务报表能够如实反映企业的经营状况。其次,企业应设立独立的财务审计委员会,聘请第三方审计机构定期对企业的财务数据进行审查,确保财务报表的真实可靠性。企业还应建立内部合规培训机制,定期对管理层和财务人员进行...

监管重拳遏制财务造假

只有重拳出击、加大法律责任追究力度,让违法者付出的代价远大于收益,才能有效防范遏制财务造假。从去年财政部严厉处罚德勤、和信、亚太等会计师事务所,到证监会近期对大华、天职国际进行重罚,再到此次对普华永道开出顶格罚单,显示出监管层保持严厉打击会计审计违法违规行为的高压态势,而且力度越来越大。另一方面,会计师...

财务造假手段剖析!制造业行业反舞弊审计

生产、库存管理、物流运输、销售交易系列业务单据,虚构购销资金流转闭环,伪造银行单据或制作虚假记账凭证以虚构银行存款等舞弊手段,舞弊手法从会计操纵拓展到交易造假,舞弊手段趋向全流程、全链条式的闭环系统性操作,同步虚构与匹配业务流、实物流与资金流,呈现出从单纯的利润表与资产负债表操纵,向全套财务报表联动操纵的...

严惩财务造假 七部门发文提出17项具体措施

一是严把资本市场入口关，严防存在财务造假的主体“带病闯关”，从源头提升财务信息披露的真实性和透明度(www.e993.com)2024年11月9日。二是强化穿透式监管，发挥“吹哨人”作用，多渠道识别并循环筛查有效线索。从严惩处造假“首恶”。三是推动出台上市公司监督管理条例和背信损害上市公司利益罪司法解释，对财务造假和第三方配合造假一体打击，提高...

从源头防范资本市场财务造假

接受中国证券报记者采访的市场人士表示,《意见》为做好当前和今后一段时期资本市场财务造假综合惩防工作指明了方向。惩治财务造假既要“治”也要“防”,“常态化长效化防治财务造假”是《意见》的一大亮点。有关部门将坚持打防并举、标本兼治,深化公司治理,压实中介机构责任,增加基础制度供给,加强联合惩戒与社会监督,...

防范资本市场财务造假,专家解读来了!

“严”的行政执法主基调,在行政处罚之外,积极支持对财务造假等各类违法违规行为的刑事追责和民事赔偿等工作,持续加大与公检法各部门的联动,对财务造假中涉嫌犯罪线索及时移送公安机关追究刑事责任;综合运用行政监管措施、行政处罚、民事赔偿、刑事追责、诚信惩戒和退市监管、自律管理等手段,构建对财务造假进行打击的“长牙...

防范财务造假要从源头抓起

建立和健全上市公司内部审计制度意义重大上市公司财务造假一直是证监会的执法重点。证监会2月4日透露,近3年,证监会共办理财务造假案件203件。“上市公司财务造假,源头是公司内控失灵。内部审计是发现公司内控是否有效的抓手。”秦荣生说,建立和健全上市公司内部审计制度,预防财务舞弊,对提高上市公司信息披露质量有重大意义...

财务造假零容忍 六部门联合发布新规

一是坚决打击和遏制重点领域财务造假。包括严肃惩治欺诈发行股票债券、虚假信息披露、挪用募集资金和逃废债等行为,严厉打击系统性造假和第三方配合造假,加强对滥用会计政策实施造假的监管,强化对特定领域财务造假的打击力度。二是优化证券监管执法体制机制。包括健全线索发现机制,发挥科技手段支撑作用,增强穿透监管能力。加快...