山东监管局:做好“三个坚持” 不断提升财务管理水平

2024年9月11日 - 新浪

将财务管理作为内控考评和穿行测试的重点,对照财务管理领域内控节点,开展风险排查,不断提高财务内控意识。二是抓内审促改进。每年从业务处抽调骨干组成内审组,从会计信息和预决算两个维度开展内审:抽调熟悉会计信息质量检查的骨干,对会计核算、财务管理等方面进行全面审计检查;抽调熟悉部门预决算的骨干,对预决算的编制执行...

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...证券交易所对公司2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告

2024年7月3日 - 新浪

请公司补充披露:(1)分项列示上述投资项目近三年主要财务数据,包括但不限于营业收入、营业成本、毛利率、净利润、净资产以及经营活动现金流量净额,同比变化显著的,请说明原因;(2)报告期上述投资项目减值测试的具体过程、选取的主要参数及依据等,充分说明确定未来各年度包括营业收入及增长率、毛利率、费用率、折现率等,...

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刚刚,中信建投再回应:相关负责人已撤职、不存在“协助财务造假”

2024年7月27日 - 同花顺

还有券商投行人士表示,其所在机构已要求加强对员工自媒体账号的管理。记者从相关人士处了解到,对于券商投行部门实习生而言,在PPT整理优化、资料收集等日常工作之外,也会涉及到函证业务、穿行测试、项目盘点等投行业务,均会涉及客户信息,但一般未涉及已上市公司的内容不会特别提出保密要求,实习生也一般不会泄露相关客户材...

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科创板IPO发行人与控股股东共用财务系统、OA系统,承诺于2024年末...

2024年2月25日 - 新浪

(1)发行人在财务管控系统中存在与控股股东共用的情形,但发行人在财务管控系统中拥有独立的账套,可以独立的开展NC模块上线、NC会计科目申请、NC权限申请调整等,发行人在自身独立账套中进行财务核算、账务处理,控股股东及其关联方无法干预发行人的财务核算工作及其他业务管理。作为发行人控股股东,基于定期编制合并财务报表的...

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「收藏」保荐业务中的财务核查

2023年12月28日 - 百家号

比如，穿行测试是通过追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程，来证实注册会计师对控制的了解、评价控制设计的有效性以及确定控制是否得到执行。体现到底稿上，就是对某笔交易的整个过程，从合同、审批单到验收单、付款单、资金支付凭证、入库单等，逐一附上当时的记账凭证或单据，以此验证内控的执行以及交易的真实性。...

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CPA违法,步步惊心!4家知名会计所被重罚!

2024年8月18日 - 新浪

(二)内部控制审计中关键控制点认定错误2016年和2017年,中天运对“筹资与投资循环”进行穿行测试时,未充分了解买断式回购交易业务流程,未将买断式回购交易的回购活动作为关键控制点(www.e993.com)2024年11月11日。未区分现券和买断式回购债券,在买断式回购成交单明确显示网信证券具有回购义务的情况下,将买断式回购交易首期卖出债券融入资金作为买入现券...

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鹏都农牧股份有限公司 2023年年度股东大会会议决议公告(下转C64版)

2024年5月25日 - 证券日报

12、生物资产减值测试完成后,进一步核查减值后的肉牛羊单位成本是否符合常理。通过执行以上审计程序,我们认为,公司报告期末对生物资产计提减值准备具备合理性和充分性。3.年报显示,你公司报告期内实现大宗商品贸易业务收入168.42亿元,占年度总收入的96.52%。年审会计师将“收入确认”列为关键审计事项。请你公司:...

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城发环境股份有限公司_手机新浪网

2024年4月26日 - 新浪

三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的单位包括公司及其全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

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证券代码:300931 证券简称:通用电梯公告编号:2024-014

2024年4月22日 - 新浪

(4)经营范围:电梯、自动扶梯及自动人行道的生产、改造、安装、维修、销售;机械设备生产、销售;从事公司生产产品同类商品的批发及进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(5)速菱快速的股权结构如下:(6)最近一期财务数据:

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