稽查补的税,如何写分录?

1、卖了钱确认收入,无成本,计提销项税,月末结转增值税(假设就这笔业务,无留抵),并申报缴纳增值税。2、计提所得税(所得税税率25%)并缴纳企业所得税3、期末结转损益其实这就是正常入账的分录。关键现在是补的分录,而且是跨年了。我们知道跨年了,分录不能做到上年去了,分录只能做到补税的期间,但是这部分...

注销又有新规定!9月5日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!

这其中包括需要申报缴纳企业所得税(注销清算所得也要申报),清算土地增值税,结清出口退(免)税款等。3、注销应先税务后工商,被吊销营业执照的,需要再吊销之日起15天以内,申报办理清税注销。4、已在税务机关进行了社保登记的,还需要办理注销保险费缴费信息登记。5、企业注销后账簿等涉税资料一定要按规定保存,不...

不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!

根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定,企业收到的手续费应计入当年收入总额,并按规定缴纳企业所得税。同时,与收入相关的合理支出可以在所得税税前进行扣除。比如用于办税员的奖励,就可以工资薪金支出税前进行扣除。3、个人所得税发给参与代扣代缴个人所得税相关人员免征个人所得税。(1)《财政...

注销又有新规定!6月17日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!

这其中包括需要申报缴纳企业所得税(注销清算所得也要申报),清算土地增值税,结清出口退(免)税款等。3、注销应先税务后工商,被吊销营业执照的,需要再吊销之日起15天以内,申报办理清税注销。4、已在税务机关进行了社保登记的,还需要办理注销保险费缴费信息登记。5、企业注销后账簿等涉税资料一定要按规定保存,不...

一文讲清!企业捐赠支出,该如何缴纳所得税?

解析:对非公益性捐赠6万元,不得作为企业所得税的税前扣除。在计算企业所得税时,需要全额进行纳税调整,纳税调整额=6万元。提醒:赞助支出,需要在计算企业所得税时进行纳税调整,但不需要进行会计分录的调整。实物捐赠支出的税务处理增值税1.需视同销售的两种捐赠。公益性捐赠和赞助支出中的实物捐赠,需视同销售...

员工工资为零,单位只缴纳社保,个税如何处理?退休工资要缴个税吗...

3.退休人员再任职取得的收入应缴个人所得税《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕382号)规定,个人兼职取得的收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税;退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金...

如何做补缴印花税的会计分录?

如果执行《企业会计准则》，或者补缴金额较大，影响所得税费用，需要计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，作如下分录：借：以前年度损益调整（补缴的印花税）贷：银行存款借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整（应调整的所得税费用）借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整三、补缴...

计提所得税费用的会计分录应该怎么写?递延所得税需要这样理解

递延所得税费用可以分为递延所得税资产和递延所得税负债。1、递延所得税资产递延所得税资产可以理解为,企业向税务机关支付了预付账款。即企业的实际缴纳的所得税,大于企业需要缴纳的所得税费用。如果企业在未来可以产生相应的所得税费用,就可以用这部分“预付账款”进行抵扣。所以,递延所得税资产可以理解为可...

企业所得税合理避税4种方法!尤其是最后一个,绝了!

问:某器械公司2019年三季度累计利润440万元,累计应纳企业所得税110万元,由于整体运营形势不好,会计人员为了节省税费资金成本,建议企业将准备买车的计划提前到2019年8月份,因此行政部购车花费45.2万元。请问会计分录如何写?如何操作才能更少缴纳企业所得税?

预缴企业所得税如何进行财税处理

1.假设第二季度企业累计实现利润140万元,第三季度累计实现利润-10万元,第四季度累计实现利润110万元,则每季度末会计处理如下:第二季度末:借:所得税费用150000贷:应交税费——应交所得税150000[(1400000-800000)×25%]下月初缴纳企业所得税:...