增值税、企业所得税,都需要预缴吗?

如您为按月纳税的增值税小规模纳税人,因月销售额超过10万元,则超出当月需要在建筑服务发生地按1%预征率预缴增值税。如您为按季纳税的增值税小规模纳税人,因季度销售额未超过30万元,则无需预缴增值税。建筑业纳税人在同一预缴地主管税务机关辖区内有多个项目的,按照所有项目当月总销售额判断是否超过10万元标准。例...

AI说税 | 自然人异地提供建筑服务,需要预缴增值税吗?

问:自然人异地提供建筑服务,需要预缴增值税吗?答:不需要。根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)规定:“本办法所称跨县(市、区)提供建筑服务,是指单位和个体工商户(以下简称纳税人)在其机构所在地以外的县(市、区)...

需要预缴增值税的情形有哪些?

自2023年1月1日至2027年12月31日，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。2提供建筑服务取得预收款纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收...

一文梳理需要预缴增值税的四种情形

注意:自2023年1月1日至2027年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。其他个人跨县(市、区)提供建筑服务不适用该规定。2.提供建筑服...

【涨知识】一文梳理需要预缴增值税的四种情形

注意:自2023年1月1日至2027年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。申税小微其他个人跨县(市、区)提供建筑服务不适用该规定。2.提供...

需要预缴增值税的五种情形,你了解吗?

单位和个体工商户跨县(市、区)提供建筑服务应按照规定的计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税(www.e993.com)2024年11月28日。自2023年1月1日至2027年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过...

【涨知识】建筑企业常见热点问题请查收~

需要预缴增值税。根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)规定:“纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照本办法应向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的,由机构所在地主管国税机关按...

定了!6月征期延长!税局刚刚通知!6月30日前,这三项申报必须完成...

税局明确:6月申报纳税期限截至6月19日!申报增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、环境保护税、资源税。各地方存在微小差异,请纳税人要合理安排时间,按时完成报税哦!

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

应交税费——应交增值税(转出未交增值税)转出本月未交增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税缴纳增值税:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款②如果当期进项税额大于销项税额,不需要交增值税,可以不做账务处理,待下次有需要缴纳的增值税,再做以上的结转处...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。03跨年暂估如何处理?