奂熹说税|固定资产折旧年限调整,累计折旧的差异怎样在税前扣除?

年度汇算时A105080表是专门给折旧用的,固定资产原值和会计折旧、税收折旧数据都要在表里体现,因为累计差异调整的出现,就会表现出折旧和资产原值不配比的情况,企业要提前准备好说明。实际操作中,除了差错更正要追溯调整往年所得税申报表外,还要同时根据会计政策调整是延长折旧年限还是缩短折旧年限考虑,原因如下:1、如...

...资本化的利息费用会根据其所资本化的资产类型,通过“累计折旧...

百济神州:资本化的利息费用会根据其所资本化的资产类型,通过“累计折旧”、“累计摊销”等不同的科目进行摊销同花顺(300033)金融研究中心09月13日讯,有投资者向百济神州提问,资本化的利息费用后期会通过什么科目进行摊销,谢谢公司回答表示,尊敬的投资者,您好!资本化的利息费用会根据其所资本化的资产类型,通过“...

投资性房地产累计折旧怎么算

计算公式为:累计折旧=(初始成本-预计残值)/预计使用年限其中,初始成本是指投资性房地产的购买或建造成本;预计残值是投资性房地产在使用寿命结束时剩余的价值,通常按照原值的3%(或5%)确定;预计使用年限是根据投资性房地产的性质和使用情况估计的,一般为10年、20年或30年。

固定资产折旧年限调整,累计折旧的差异怎样在税前扣除?

年度汇算时A105080表是专门给折旧用的,固定资产原值和会计折旧、税收折旧数据都要在表里体现,因为累计差异调整的出现,就会表现出折旧和资产原值不配比的情况,企业要提前准备好说明。实际操作中,除了差错更正要追溯调整往年所得税申报表外,还要同时根据会计政策调整是延长折旧年限还是缩短折旧年限考虑,原因如下:1、...

企业固定资产管理系统——固定资产管理的关键报表

折旧明细表则记录了每个固定资产的折旧情况。累计折旧反映了固定资产自投入使用以来因使用、自然磨损或者过时而导致的价值减少的累计金额。通过分析折旧明细表,企业能够有效地估计固定资产的剩余使用价值和寿命,从而合理安排资产的更新和维护计划。资产增减变动表能够让企业掌握资产的流动状况。增加包括购置新资产、自建资产...

【实用】一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理

1.填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表2.同时生成A105000纳税调整项目明细表NO.4税会差异及处理思路友情提醒:企业享受固定资产加速折旧政策时,不强制要求企业税收和会计处理一致,允许存在税会差异,享受500万元以下一次性扣除政策时,进行纳税调减处理(www.e993.com)2024年11月11日。

固定资产的核算标准到底是2000、5000还是500万?

会计每年折旧=80/10=8万税法每年折旧=80/10=8万借:制造费用8万贷:累计折旧8万三年折旧情况如上图。那么现在2020年做2019年所得税汇算清缴时候,该项资产如何填写A105080表呢?就按下面的填就行了资产原值就是购进的历史成本,80万。本年折旧就是2019年折旧额,8万。

...公司2023年业绩预告及资产减值相关事项的监管工作函》的回复公告

截止2023年12月31日,西宁特钢向矿冶科技支付股票4439万股及现金2.05亿元,股票和现金的公允价值合计3.42亿元(详见债权清偿情况表)构成本次合并的购并成本,矿冶科技经评估调整后可辨认净资产公允价值为-1.82亿元,根据《企业会计准则第20号--企业合并》:“购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

租赁负债分摊见下表:A公司2023年的会计处理:1.2023年1月支付租金借:租赁负债——租赁付款额100贷:银行存款1002.2023年计提使用权资产折旧借:管理费用——租赁费94.38贷:使用权资产累计折旧94.383.2023年确认利息费用借:财务费用——利息费用11.10...

一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理

1.填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表2.同时生成A105000纳税调整项目明细表NO.4税会差异及处理思路友情提醒:企业享受固定资产加速折旧政策时,不强制要求企业税收和会计处理一致,允许存在税会差异,享受500万元以下一次性扣除政策时,进行纳税调减处理。