湖南旅游集团以投资后评价为抓手 着力防范化解风险 助力企业高...

湖南旅游集团坚决贯彻落实省委、省政府关于“打好防范化解风险阻击仗”及省国资委《关于强化防范系统性风险双监管体系的通知》有关要求,建立健全投资后评价工作体系,扎实推进重点项目后评价工作,提升后评价成果应用效能,为优化投资决策管理、防范化解重大风险、加快打造湖南旅游产业“链主”和“龙头”企业奠定坚实基础。一...

采购审计访谈:各部门100个问题提纲清单(收藏)

财务部是否与其他部门合作,对采购预算的编制和执行进行监控?对于大额采购项目的资金筹措,贵部门是如何安排的?有无专门的融资计划?贵部门是否对采购过程中的汇率风险进行管理和控制?是否知晓有关采购过程中的舞弊或违规行为,请说明?贵部门有没有觉察到相关采购工作带给财务的痛点,有需要审计部门协助推进的事项吗?

[解读]自觉运用中国特色社会主义审计事业规律性认识 更好发挥审计...

着力反映党中央路线方针政策在中央财政管理方面的贯彻执行情况;“重点民生资金审计”是坚持围绕以人民为中心的发展思想开展的,着重反映党中央关于人民至上理念的具体落实情况;政府债务、国有资产管理等审计是坚持围绕总体国家安全观开展的,着力揭示和推动防范化解地方政府债务、4类国有资产管理等关键环节和重点领域风险隐患...

某集团关键环节、重点岗位213个廉洁风险点及防控措施(收藏)

廉洁风险点1.责任心不强，出具不实审计报告；2.隐瞒重要审计问题及线索，查重报轻等；3.违规向被审计单位泄露重要信息；4.审计人员对亏损项目进行审计时未认定亏损金额。主要防控措施严格执行审计工作制度，严守审计工作“八不准”纪律，审计工作中，要做到依法审计不动摇、严格审计程序不变通、狠抓审计质量不放松，把...

...李俊祥老师带你详解8号文、新1211准则、审计指引第2号

新1211准则:固有风险因素的识别与审计应对在CPA大讲堂上,李俊祥老师主要解析了新1211准则中针对固有风险因素的审计识别。所谓固有风险因素,是指在不考虑控制的情况下,导致交易类别、账户余额和披露的某一认定易于发生错报(无论该错报是舞弊还是错误导致)的因素。固有风险因素可以是定性的,也可以是定量的。对于识别出...

下篇:上市公司刑事合规指引、对策与建议

4.内部审计和风险管理部门内部审计和风险管理部门在合规管理中也发挥着重要作用(www.e993.com)2024年11月6日。他们应定期对上市公司的合规管理工作进行审计和评估,确保合规政策得到有效执行,合规风险得到妥善管理。5.明确合规职责和权限合规委员会或合规部门应明确其职责和权限,包括但不限于制定合规政策、监督合规执行情况、处理合规风险...

淮北矿业控股股份有限公司2023年年度报告摘要

安全生产方面:2023年9月6日,中共中央办公厅以及国务院办公厅发布《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步加强矿山安全生产工作的意见》,提出严格矿山安全生产准入、推进矿山转型升级、防范化解重大安全风险、强化企业主体责任、落实地方党政领导责任和部门监管监察责任、推进矿山安全依法治理以及强化组织实施等七条意见。

审计署下发关于印发《审计法》宣传提纲的通知

日前,审计署向各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅(局),署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局发出关于印发修订后的《审计法》宣传提纲的通知。通知说,《中华人民共和国审计法》于2006年2月28日经第十届全国人民代表大会常务委员会第二十次会议修订通过,国家主席胡锦涛签署第48号主席...

经济责任审计访谈方案

(一)被审计对象1.绩效指标及其完成情况;2.主要工作思路?采取的重要举措?3.重大经济决策?决策过程中是否有特殊情况?决策过程及执行情况?重大政策落实情况?4.任期内最能代表或体现本人工作业绩的三件事?5.在防范组织风险实现战略目标的过程中有哪些内控措施,执行情况如何?

经验分享 | 函证思路与审计访谈方法论

通过访谈,审计人员能够与被审计单位人员相互交流、沟通。准确地传递有关信息,使被审计单位人员了解审计目的,更好地配合审计,同时构建良好的审计人际关系。通过访谈,可以把握重点,节约时间,提高审计效率。以风险为导向的审计理念,强调防范风险的重要性。通过访谈,可确定风险点及控制状况,以合理配置审计资源通过内部审计访...