提供旅游服务,可按差额计算增值税销售额

增值税一般纳税人提供旅游业服务适用6%的税率,因此数据应填列在该表的第5栏,即“一、一般计税方法计税”—“全部征税项目”—“6%税率”栏次。具体来说,A公司开具增值税专用发票的不含税销售额“200000”,应填入第5栏第1列“开具增值税专用发票”—“销售额”;对应的税额“12000”,应填入第2列“开具增值税...

我叫数电票!9月起,这是我最新最全的开具方法和操作实务!

(2)填写开票信息:项目名称金额(含税)税率/征收率税额四项为必填项。(3)填写特定信息:货物运输服务的特定信息,需要填报运输工具种类运输工具牌号起运地到达地运输货物名称。PS:选择特定业务的,才需要填报特定信息。该部分特定信息相当于目前部分纸质版发票必须...

今日起,数电票备注栏填写不全,一律退回!

试点纳税人需要开具17%、16%、11%、10%等税率发票的,可通过电子发票服务平台向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》,办理临时开票权限。临时开票权限有效期限为24小时。试点纳税人应在获取临时开票权限的规定期限内通过电子发票服务平台开具原适用税率发票。13.试点纳税人想要对大量不同购买方开票需求批量开票...

柠檬云财税:旅游服务业相关涉税问题总结

销售服务——生活服务——旅游娱乐服务——旅游服务(二)税率、征收率一般计税税率:6%简易计税征收率:3%(三)税收优惠1.差额纳税试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游...

2023年1季度小规模申报表不知道怎么填?赶紧看过来,一文秒懂

我们先来计算不含税销售额=(187.5万-135万)/(1+5%)=50万>30万,所以应纳税额=50万*5%=2.5万申报表填写如下:最后,我们再来看看旅游服务差额征税的相关处理举个例子,一纯有限公司小规模纳税人专门提供旅游服务的,今年1季度取得收入56.35万,开具普票,按照规定可以扣除的金额是10万。

河南文旅企业,十大纾困政策公布,涉财政奖补、信贷支持等_腾讯新闻

适用范围:适用3%征收率开具普票或未开票的收入,免征增值税;适用5%征收率或3%征收率开具专票的,不免税(www.e993.com)2024年11月15日。申请程序:自行判别、自行申报、事后监管。(二)所得税优惠政策1.减免企业所得税2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利文旅企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20...

河南涉文旅纾困助企政策指南(第一版)

适用范围:适用3%征收率开具普票或未开票的收入,免征增值税;适用5%征收率或3%征收率开具专票的,不免税。申请程序:自行判别、自行申报、事后监管。(二)所得税优惠政策1、减免企业所得税2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利文旅企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20...

用好纾困政策 谋求转型发展——疫情之下自贡文旅破局出圈

“自2021年以来，普票免税、专票税率从3%降至1%，缓解了公司的生存压力，对稳定员工队伍、恢复生产经营起到了重要作用。”远玉商务宾馆负责人黄远东表示。为进一步为旅行社企业纾困，我市即将推出异地游客招徕补贴，对旅行社组织外地游客团队到市内购票旅游景区旅游，以及到市内2个以上购票旅游景区旅游并住宿消费的，分别...

"营改增"5月全面推行 广东二手房交易办税保持三不变

接着,4月24日,广东国税顺利调通特定征收部门设置功能,设置地税代开部门1200余个,发售增值税专票、普票2.3万余份。4月26日,税控专用设备发行进度达91%,增值税发票配送进度达93%。全省各级地税部门均成功开具模拟增值税发票。据了解,目前,广东各级国地税部门已进入全面冲刺的工作模式,按照5月1日起顺利申报、开票的...

最新代开发票21问,第19问重点讲网络货运平台代开!

哪些情形下可以向税务机关申请代开增值税普通发票?(一)代开普通发票的条件1.依法不需要办理税务登记的单位和个人临时取得收入可到税务机关代开普通发票,包括保险企业、证券经纪人、信用卡和旅游等行业的个人代理人收取佣金费用可以由支付方企业到税务机关申请汇总普通发票。