外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

A商贸企业将库存的礼品赠送给客户,该礼品的购入价格是6万元(不含税),适用的税率是13%。会计分录这样写:购入时:借:库存商品60000应交税费-应交增值税(进项税额)7800贷:银行存款67800用于送礼时:借:销售费用—广宣费67800贷:库存商品60000应交税费-应交增值税(销项税)7800企业所得税应该视同...

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?

(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出,不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定,用于集体福利或者个人消费的购进货物,进项税额不得从...

在高端酒店吃顿饭,为何要收我6%的增值税?

基于此,C五星级酒店提供住宿服务和娱乐服务虽然适用税率均为6%,由于其可以分别核算不同服务的销售额,仍需按照兼营业务的规定,分别就提供的不同服务按照各自的销售额,计算缴纳增值税。因此,酒店行业的增值税分布多个范畴领域,停车费收入、给其他单位或个人做卖场取得收入是按11%来缴纳;长包房、洗衣、商务中心的打印、...

购进按13%抵扣,给客户开票却是9%和6%?这是可以的吗?!

疑惑四:咨询公司适用税率6%取得13%的专票能否抵扣?答复:可以抵扣!税法从来没有规定抵扣率必须对应才可以抵扣,只要是与经营相关,不属于增值税规定的不得抵扣的情形即可以抵扣。疑惑五:车辆办理ETC卡充值能否抵扣?答复:ETC充值卡充值时并未实际接受道路通行服务,其充值取得的发票,不能按照过路过桥费计算抵扣。ETC...

江苏省人民政府 历史访谈 聚焦营改增试点

四、一般纳税人机构和出租不动产的所在地不在同一县市的,可以自行开具增值税专用发票或增值税普通发票。[2016-4-2210:24:18][网友孙行者]问:请问老百姓买卖股票、基金进行理财,需不需要缴税?[NO.3][杨传贵]:你好,根据试点政策安排,对个人从事金融商品转让业务是免征税款。包括了外汇、有价证券、基金、...

餐饮酒店26个涉税问题和22笔常见会计处理!|企业所得税|印花税|...

郝老师,我是当地的一家餐饮酒店,听说餐饮酒店从小规模纳税人公司取得的3%农产品增值税专用发票,酒店可以抵扣9%,也就是低征高扣,是否允许?答复:允许的(www.e993.com)2024年11月17日。参考:根据《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税[2017]37号)规定: