虚开增值税专用发票罪证据指引

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

刑事法律8月刊 | 虚开增值税专用发票罪的量刑变化及辩护要点

截止至2024年7月19日,根据最高法发布的2024年上半年司法审判工作情况,虚开增值税专用发票罪案件一审收案同比增长190%,这一数据表明社会需要对虚开增值税专用发票罪投去更多关注。作为危害税收征管罪的一种,该罪呈现出较为复杂的的理论特点,并且在我国法律发展进程中不断呈现出新的样态与新的认识。一、虚开增值税...

公安经侦管辖80个罪名立案定罪量刑标准

以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等,给银行或者其他金融机构造成直接经济损失数额在五十万元以上的,应予立案追诉。26非法吸收公众存款罪(第176条)非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款,扰乱金融秩序,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:(一)非法吸收或者变相吸收公众存款数额在一百万元...

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

关于虚开增值税专用发票罪中虚开行为的认定,理论上存在两种不同的立场:一种是从刑法规定的文义出发采取行为犯立场,认为只要有违税法上“三流一致”要求的虚开行为符合犯罪追诉的标准,即满足入罪条件。另一种则从实质违法性角度采取限缩立场,认为虚开行为应限定为基于骗取税款的特定目的,或需具有造成国家税款损失的危险。

警星闪耀丨薛涛:用科技和数据 为经济犯罪戴上“紧箍咒”

多年来,薛涛带领经侦大队全体民警,广辟案件线索来源,成功破获了公安部督办的成品油领域特大虚开增值税专用发票案1起、涉烟领域二级网络国标案件1起,以及多起商贸领域犯罪案件。在办案过程中,他一丝不苟地向全队办案民警传授经验,利用休息时间向办案民警讲授数据化实战技法、战法,使全队业务水平大幅提升,解决了部分案件...

虚开诊疗项目等乱象缘何频发,监管如何有效落实?专家解析

近日，安徽省芜湖市第二人民医院被举报向患者超收21万多元医疗费一事，引发广泛关注(www.e993.com)2024年11月28日。安徽省医疗保障局12月3日发布情况通报称，举报涉及的15个问题中有10个问题基本属实。经查，该院存在过度诊疗、过度检查、超量开药、重复收费、套用收费、超标准收费等问题，涉及违规医疗总费用21.82万元。目前，芜湖市医保局按协议...

虚开增值税专用发票罪罪轻辩护之虚开税额之辩(全文版)

根据《刑法》第二百零五条和最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》(以下简称《解释》第十一条第一款的规定,虚开增值税专用发票罪有三个量刑档次的定罪量刑标准分别为:一是虚开税额10万元以上不满50万元的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;二...

“两高一部”发布《关于办理医保骗保刑事案件若干问题的指导意见》

(三)依法惩处医保骗保犯罪。要求依法从严惩处医保骗保犯罪,重点打击幕后组织者、职业骗保人等,明确从严从重处罚和从宽处罚的情形,强化全链条惩治医保骗保相关犯罪,加大财产刑的力度,规范罚金刑适用,从严掌握缓刑适用,统一法律适用标准和司法裁判尺度,确保“三个效果”的统一。

最高检、国家外汇局联合发布惩治涉外汇违法犯罪典型案例

该批典型案例共8件,主要涉及跨境对敲型非法买卖外汇案件,分别是:赵某等人非法经营案,郭某钊等人非法经营、帮助信息网络犯罪活动案,郑某东等人骗购外汇案,徐某悦等人非法经营案,李某杰非法经营案,章某虎、章某娴非法经营案,王某良等人非法经营案,张某群、吴某锐等人非法经营、骗取出口退税、虚开增值税专用发票案。

【典型案例】最高检、国家外汇局联合发布惩治涉外汇违法犯罪典型...

该批典型案例共8件,主要涉及跨境对敲型非法买卖外汇案件,分别是:赵某等人非法经营案,郭某钊等人非法经营、帮助信息网络犯罪活动案,郑某东等人骗购外汇案,徐某悦等人非法经营案,李某杰非法经营案,章某虎、章某娴非法经营案,王某良等人非法经营案,张某群、吴某锐等人非法经营、骗取出口退税、虚开增值税专用发票案。