我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式!

一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购...

不抵扣勾选,一定要慎用!

采用不抵扣勾选后,纳税人对不抵扣的专票操作不抵扣勾选后,账务上直接按价税合计计入成本费用即可。还是之前的案例。公司当期采购一批洗衣液,取得13%专用发票1份,金额10万,税额1.3万,该批洗衣液购买时候用途就已经定了,全部用于发放职工,属于集体福利,财务当期对发票做不抵扣勾选后。账务直接处理为:借:管理费...

增值税又变了!这是新版税率表和抵扣方式!

(1)左上角标识“通行费”字样,且税率栏次显示税率或征收率的通行费电子普通发票可以抵扣进项税,税率栏次显示“不征税”的发票不能抵扣进项税。(2)旅客运输的电子普通发票可以抵扣进项税,而纸质普通发票不能抵扣。(3)现在乘火车多数情况下取得电子客票,报销抵扣需要打印纸质车票,且只能打印一次,一旦遗失,即使有复...

企干事 | 建筑企业需关注的涉税风险梳理

根据增值税政策,简易计税项目的进项税额不能抵扣。然而,建筑企业在经营过程中,可能错误地将简易计税项目用于一般纳税人项目,取得增值税专用发票并申报抵扣,从而导致违规操作,面临税务处罚。风险防控建议:企业在运营过程中,需严格区分简易计税项目和一般计税项目,确保对每个项目的进项税额进行正确的处理。对于简易计税项目...

企业收到这6类发票一定要检查备注栏!否则不能抵扣...

5.按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税且不得全额开具增值税发票的(财政部、税务总局另有规定的除外),纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印“差额征税”字样,发票开具不应与其他应...

增值税进项税额抵扣易错知识点总结

2.我公司平时有购进农产品(6.480,-0.07,-1.07%)的业务,请问农产品的增值税进项税额如何计算抵扣?答:农产品的进项税额抵扣需要分情况讨论(www.e993.com)2024年11月13日。(一)从一般纳税人购进农产品,按照取得的增值税专用发票上注明的增值税额。(二)进口农产品,按照取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。

房地产开发企业增值税要点梳理

其中销售未完工产品转完工产品确认的销售收入取数:企业所得税年报A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》,预收账款增加额取数:资产负债表期末余额-期初余额2.房地产企业收取预收款未按规定开具发票房地产企业收取预收款应当开具增值税发票,使用“未发生销售行为的不征税项目”下的602“销售自行...

企业缺少成本票,费用支出无发票怎么办?自然人代开税率仅2%

这种适合居间人不缴纳税费，企业自己承担的情况下，企业自己找居间人成立个人独资，一家个人独资解决500万的费用，我们成立4家，也就是刚好解决5000万的税费，解决后缴纳2.66%的税费，也就是53.2万的税，但是我们个人独资企业可以开专票抵扣一个点增值税发票，就是抵扣20万，我们总共只用缴纳33.2万...

资源回收企业“反向开票”政策问答

答:5号公告明确,资源回收企业可以按规定抵扣反向开具的增值税专用发票上注明的税款。十二、政策出台后,原适用增值税简易计税方法的资源回收企业中的增值税一般纳税人,能否改为选择适用增值税一般计税方法?答:5号公告明确,资源回收企业中的增值税一般纳税人销售报废产品,本公告施行前已按有关规定选择适用增值税简易计...

小规模纳税人可以收取增值税专业发票吗?为什么?

专票有两个功能:1.从销项中抵扣,少交增值税;2.列入成本,少交企业所得税。也就是说专票比普票多了一个抵扣功能。小规模纳税人也要做账啊,也要交企业所得税啊,所以可以受专票。第三,扩散一下,小规模纳税人为他人虚开专票,可定虚开发票罪。这个点在虚开增值税专用发票案中十分关键。