中美税制及税负比较(2023)

仅考虑一般公共预算,2022年中国非税收入占财政收入比重为18.2%,而美国的非税收入占财政收入比重仅为6.1%。4)全口径的政府收入包括了一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营收入以及社会保险基金收入,但需剔除一般公共预算对社会保险基金预算的补贴部分。全口径下2022年中国的宏观税负为30.3%,略高于美国的29.9%...

多地非税收入上涨背后

15省份中,福建非税收入占一般公共预算收入比例最高,2024年上半年非税收入占比达到42.3%;北京非税收入占比最低,仅为13%左右;15省份中,10省份的非税收入占比超过三成。一些地级市财政收入中的非税收入占比则已经超过50%。梅州市人民政府公布的2024年上半年梅州市一般公共预算收支情况显示,2024年上半年,全市一般公...

万亿级消费税改革将至,哪些行业迎来潜在利好?|智氪

数据显示,2023年全国税收收入为18.1万亿,其中国内增值税、企业所得税、国内消费税、个人所得税分别为6.9万亿、4.1万亿、1.6万亿和1.5万亿元,占全国税收收入比重分别是38.3%、22.7%、8.9%和8.2%。从计税方法上看,我国现行消费税主要实行三种方法计算应纳税额,分别是从价定率、从量定额以及从价定率和从量定额的复合...

从出口格局变化看行业投资机会

2023年我国出口美国金额为5.02千亿美元,同比下降13.1%,占我国出口比重为14.81%,较2018年的19.23%也明显下滑。我国出口欧盟也迎来了较大增长,2014-2023年中国对欧盟出口金额复合年均增长率为5.35%,对欧盟出口占比由13.4%提升至14.8%,但23年或因能源价格高企、制造业景气下滑、欧盟需求转弱等原因,叠加我国对新兴和发...

消费税改革——财税改革系列研究之一|广东|征收|税收|税基|增值税...

这与OECD测算的26.8%比较接近。横向对比看,近十年我国财政收入占GDP比重高于南非和泰国,低于欧美、日本等一些发达国家。近两年由于房地产行业持续调整,政府性基金预算收入下降,我国财政收入占GDP比重也出现下降趋势;加之人口老龄化问题日益显著、民生福利需求增长,财政收支矛盾和债务风险有进一步抬升的风险。

蒋飞:增值税与企业所得税改革

2023年发布的《中国税务年鉴》数据显示,2022年二产、三产国内增值税收入分别占比56.2%和43.8%,而当年二产、三产占GDP比重分别为39.3%和53.5%(www.e993.com)2024年11月18日。主要是我国工业、建筑业等增值税的税率相对服务业更高。2022年制造业、批发零售业、金融业和建筑业四大行业国内增值税合计占比达到80%以上。制造业中,烟草、通用设备、...

新一轮财税体制改革:三句话,四本账,十大任务|政府|税制|税收|...

消费税(国内)是我国第三大税种。2023年规模已达1.61万亿,占税收收入比重约9%。从行业构成看,“烟酒油车”(卷烟、酒、成品油、汽车)占比超98%(重点税源企业)。从征收环节看,多在生产环节征收→当前按生产地原则,消费税大省=烟酒油车生产大省≠消费大省;未来若转向消费地原则(征收环节后移至零售并将收入下...

消费税改革渐进,哪些地方影响深远?_澎湃号·政务_澎湃新闻-The...

其中,烟、酒、成品油和汽车4个税目收入,占消费税收入的比重超过九成,是绝对的贡献主力。以2022年数据为例,国内消费税总额1.69万亿元,其中烟草在生产和批发环节共占总税收的51.0%,成品油占35.6%,汽车占6.9%,酒类占4.6%,其他种类合计只占1.9%。目前,大部分税目都是在生产环节征税(烟草行业在批发环节多征一道消费...

万亿级消费税改革渐进:谁多缴税?哪些地方受益?

从财政收入增长率的角度看,银河宏观测算,消费税改革后,东北和中、西部地区的收入增幅大于东部地区,按照50%比例下划,东、中、西、东北地区财政增速分别为5.2%、7.8%、7.3%、9.6%。黑龙江、辽宁、湖北等东北及中、西部地区的地方财政收入的基数较低,且本身具备一定的人口和消费规模,消费税“下划”对其财政的改善程度...

华泰证券:简析消费税改革的潜在方向

根据财政部数据，2023年我国消费税收入总额为1.6万亿人民币，约占全国税收收入的8.9%、名义GDP的1.3%，是我国继增值税、企业所得税、进口环节的增值税和消费税后的第四大税种。我国消费税为“价内税”，包括15个商品类目，其中主要收入来自烟草(2023收入7510亿元，占消费税53%)、成品油(33%)、汽车制造(7%)和...