黄牛操纵油票分离不应按虚开专票罪论处,最高量刑不应超过五年

编者按:最新案例显示,针对操纵油票分离协助买票单位以欺诈舞弊方式取得化工发票或成品油发票的黄牛群体,根据两高司法解释限缩虚开专票罪适用的精神和“骗税目的+骗税结果”的出罪规则,应当按照非法购买增值税专用发票罪定罪论处,即最高法定刑不应超过五年。笔者提示,涉及此类未决案件的当事人应当有效进行罪名适用的辩护,而已...

多地爆发CSO虚开大案,引爆药企税务行政、刑事风险

《刑法》第二百零五条规定,“虚开增值税专用发票……处十年以上有期徒刑或者无期徒刑”,第二百零五条之一规定,“虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票……情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑”,《两高司法解释》第十条第一款规定,“具有下列情形之一的,应当认定为刑法第二百零五条第一款规定的‘虚开...

福建2户出口企业虚开发票,骗取出口退税超4000万元,19人被判刑...

目前，四川云亳堂药业有限公司因犯虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票罪，被判处罚金40万元，夏燕、魏云龙、张磊、谢先堂4名犯罪分子因犯虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票罪，分别被判处3至11年不等有期徒刑，并处罚金合计10万元，没收违法所得50万元。对上游虚开发票违法行为，税务部门已另案处理。国家税务总...

南宁某商贸公司因虚开增值税普通发票被罚款,并移送公安机关

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,对其处以罚款11.00万元的行政处罚、依法移送司法机关。税与罚短评:虚开增值税普通发票,虚开金额50万元以上的,属于情节严重,以虚开发票罪追究刑事责任。上述广西摇某商贸有限公司虚开的金额为917.56万元,已超过了50万元,其责任人员将面临刑事处罚。根据...

最高检、公安部联合发布依法惩治骗取出口退税犯罪典型案例

2021年4月14日,山东省莱西市人民法院作出判决,认定卢某锋等人犯骗取出口退税罪,判处卢某锋有期徒刑十一年,并处罚金人民币五百五十万元;判处林某有期徒刑十年六个月,并处罚金五百五十万元;对黄某琦等从犯分别判处有期徒刑五年至有期徒刑三年缓刑三年不等的刑罚,并处罚金。认定贺某犯虚开增值税专用发票罪,判处有期...

国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行...

自2021年10月国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局联合召开常态化打击虚开骗税违法犯罪工作部署会以来,各地相关部门重点聚焦“假企业”“假出口”“假申报”涉税违法犯罪行为,充分发挥协作优势,依托大数据共享应用,密切配合、持续发力,精准锁定涉嫌虚开骗税高风险案源,以“零容忍...

最高法:上半年虚开增值税专用发票罪一审收案同比增长190%

今天(7月19日),最高法发布2024年上半年司法审判工作情况。数据显示,全国法院受理各类案件2317.6万件,同比增长3.9%,案件量总体增幅放缓。在刑事案件审判方面,危险驾驶罪案件一审收案14.3万件,同比下降12.93%;线上“隔空猥亵”、线上诱骗线下性侵等涉网性侵案件增加;非法出售增值税专用发票罪、骗取出口退税罪案件一审...

最高检:虚开发票犯罪突出,检察机关去年起诉涉税犯罪4580件

从检察办案情况看，危害税收征管刑事犯罪的罪名相对集中，虚开犯罪突出。近五年检察机关受理审查起诉的危害税收征管案件占整个刑事犯罪案件、经济犯罪案件总数的0.6%、12%左右。其中，虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和虚开发票罪两个罪名合计占91.9%，虚开增值税专用发票罪占比约80%。此外，新业态...

虚开增值税专用发票1409份,山东欣荣石油化工有限公司被罚款500000元

第三十五条第一款,“违反本办法的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任”的规定，对山东欣荣石油化工有限公司涉嫌虚开增值税专用发票的行为处以500000.00元罚款。

虚开发票43亿,罚款4588万!药圈“打假”进入深水区

虚开发票在业内并非新鲜事,通过原料药购销环节等高开、虚开情况等已不稀奇,但因虚开采购中草药材被处罚,并且倒查十年、涉案金额达四十多亿的公开案例,并不多见。中药材属于农产品,多年来农产品收购发票具有“自开自抵”的特点,叠加管控薄弱,这一环节虚开发票抵扣税款的行为一直以来是监控的难点。