【一问一答】因计提坏账准备而产生递延所得税资产是否纳入PPA范围?
这个递延所得税资产是交易定价评估时产生的,交易定价评估前企业未计提坏账准备,审计调整产生坏账准备及递延所得税资产的。原先交易定价的评估使我们做的当时审计有计提坏账准备,并产生递延所得税资产,所以评估有递延所得税资产。现在我们又接受合并对价分摊委托评估,同时审计也增加了部分坏账准备,产生递延所得税资产,评估...
正海磁材:公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税...
正海磁材董秘:您好,公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税费率增加,感谢您对公司的关注!投资者:机器人的时代即将到来,而人形机器人对磁材有极大的需求,请问董秘,公司是否有相应的产品应用或者技术储备?感谢答复!!!正海磁材董秘:您好,公司密切跟进下游重点应用新场景,将凭借在智能装备、...
科华控股2022年业绩预告变脸,投资者还能索赔吗
而业绩预告更正的原因:2021年度,公司主要原材料镍等有色金属价格持续上涨,以及运费的大幅增加,客户销售价格调整滞后,公司按照资产负债表日存货可变现净值补充计提存货跌价准备导致当期利润减少约5,580万元,同时补充确认递延所得税资产导致当期利润增加约837万元。业绩预告虽然适用避风港原则,但该原则的适用也是...
上海瀚讯:2024年上半年亏损5204.70万元
资产重大变化方面,截至2024年上半年末,公司货币资金较上年末减少4.21%,占公司总资产比重下降2.96个百分点;存货较上年末增加28.91%,占公司总资产比重上升2.03个百分点;长期股权投资较上年末增加148.80%,占公司总资产比重上升0.74个百分点;递延所得税资产较上年末增加28.32%,占公司总资产比重上升0.72个百分点。负债重大变化...
深圳市道通科技股份有限公司关于 2023年年度报告信息披露监管问询...
资产负债表日,公司将结合外部信息和内部信息的变化情况对各项目开发支出进行减值测试,除汽车诊断产品研发项目5外,公司其他资本化项目研发工作正常进行中,不存在减值迹象。3.资本化项目按资本化处理审慎如本回复四、(一)所述,公司根据《企业会计准则》的相关规定制定研发支出资本化会计政策,目前资本化项目均符合《企...
股份支付会计处理汇编
③在再次授予其他激励对象之前的持有期间,受让股份所形成合伙份额相关的利益安排(如股利等)与代持未形成明显的冲突(www.e993.com)2024年10月19日。实务中还可能存在的情形是实际控制人受让股份后不再重新授予,此种情形是否构成股份支付,目前没有明确规定,笔者认为需要考虑股份的来源,如果该股份来源于增资,参照“(1)实际控制人/老股东增资”需确认...
现金流量表附表编制时的常见应注意事项
也就是说,我们只需要填列累计折旧的贷方发生额即可。因为制造费用中的累计折旧最终是要计入到存货里的。存货的本期增加数在附表中是予以调减,那么在累计折旧里包含这一部分金额,并不会对经营性活动现金流量产生影响。六、递延所得税资产或负债的变动考虑是否有未计入“所得税费用”的内容...
(上接C30版)西子清洁能源装备制造股份有限公司 关于深圳证券交易...
两次商誉减值测试所采用的评估方法、价值类型、预测期限、折现率确认方法等关键参数均保持一致,受公司预测未来营业收入和毛利率变化影响导致预测期收入增长率、预测期利润率存在一定偏差。同时因瑞典阿帕尼持续经营能力存在重大不确定性,2023年度商誉减值测试时资产组变更为兰捷能源单体资产组。
山河智能装备股份有限公司关于对2023年年报问询函回复的公告_手机...
2023年公司利润主要受境外市场收入增加、毛利额增加以及减值准备计提金额下降等因素的影响,导致公司收入与归母净利润变动趋势不一致;公司经营活动产生的现金流量净额主要受公司采购规模及兑付应付票据规模下降等因素的影响导致收入与经营活动产生的现金流净额趋势不一致,但公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年同比减少约...
龙源技术获8家机构调研:公司在等离子点火业务方面一直保持领先...
公司依据当时条件下掌握的生产计划、销售计划、市场预测及其他材料,并基于谨慎性原则,认为在税法规定的亏损可弥补期限内,实现足够可用于弥补亏损的应纳税所得额的可能性,不足以依据《企业会计准则》的规定,确认递延所得税资产。2023年10月,公司依据2021年度、2022年度经审计的财务报表及2023年1-9月的实际经营业绩,...