应交增值税到底要不要月末结转?

借:原材料、费用等应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款)2.销项税额抵减这个明细科目是营改增后增加的,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额(差额纳税);类似虚拟出来的一项可抵扣进项税,例如,旅游公司为游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费等旅游费用...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

借:应交税费-应交增值税贷:银行存款像小微企业这种减免增值税那么实际减免时候借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入\其他收益这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这...

应交增值税到底要不要月末结转?财政部明确了!

借:原材料、费用等应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款)2、销项税额抵减这个明细科目是营改增后增加的,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额(差额纳税);类似虚拟出来的一项可抵扣进项税,例如旅游公司为游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费等旅游费用(...

应交税费什么情况在借方?

应交税费是负债类科目,应交税费借方反映应交税费的减少,贷方反映应交税费的增加。应交税费一般为贷方余额,表示企业存在还没有缴纳的税费,但同时也存在应交税费期末余额在借方的情况。那么,应交税费期末在借方的情形主要包括以下两种情况:第一种情况是增值税进项税大于销项税额时,会出现应交税费的期末余额在借方。我...

安井食品:将“应交税费-待转销项税额”科目期末贷方余额在资产...

公司回答表示,公司依据《财会22号》的相关规定,将“应交税费-待转销项税额”科目期末贷方余额在资产负债表“其他流动负债”项目列示,期末借方余额重分类至“其他流动资产”项目列示。公司根据开票情况确认“应交税费-应交增值税(销项税额)”,根据新收入准则按合同计提的年返冲减收入,将计提的尚未兑现的年返对应的销...

详解“应交税费——应交增值税”明细账

三级科目“减免税款”反映企业按规定减免的增值税款(www.e993.com)2024年11月27日。企业按规定直接减免的增值税额借记本科目,贷记“营业外收入”科目。4、出口抵减内销产品应纳税额三级科目“出口抵减内销产品应纳税额”反映出口企业销售出口货物后,向税务机关办理免抵退税申报,按规定计算的应免抵税额,借记本科目,贷记“应交税费——应交增值税...

费用类科目借贷怎么记?

贷:应交税费——应交所得税费用类科目,期末需要将余额结转至“本年利润”,结转之后,科目无余额。具体分录如下:借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本销售费用管理费用财务费用税金及附加所得税费用费用类科目同收入类科目均属于损益类科目,会影响企业的利润,费用增加,导致利润减少。费用类科目余额...

加计抵减税额,申报及账务处理案例详解

借:应交税费——未交增值税15贷:应交税费——加计抵减税额15借:递延收益15贷:其他收益15注:“应交税费——加计抵减税额”科目借方余额5万元(10+10-15),表明已计提尚未抵减的税额,与申报表附表四加计抵减情况的期末余额一致。3.已经抵减过的进项税转出,调减当期抵减税额...

欢瑞世纪联合股份有限公司关于回复深圳证券交易所年报问询函的公告

1、报告期内,你公司发生销售费用7,779.26万元,同比下降14.45%,主要系本年剧集宣传投入降低所致。请结合销售费用的具体构成、变动原因、本期剧集宣传投入降低原因等说明在本期营业收入增长的情况下,销售费用下降的合理性。公司回复:公司销售费用的具体构成如下表所示:...

脑残中级会计曝光它,tototoo

14.下列各项中,企业收回后用于连续生产应税消费品的委托加工物资,由受托方代收代缴并准予抵扣的消费税应记入的会计科目是()。A.委托加工物资B.材料成本差异C.税金及附加D.应交税费答案:D15、甲公司采取应收账款余额百分比法提取坏账准备,坏账提取比例为应收账款的15%,甲公司2019年初...