公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

(1)虚开增值税专用发票的策划者和策划过程,包括受票单位(个人)的基本情况,如何结识受票单位(个人),是否有中间人及其基本情况,虚开增值税专用发票的动议、决策过程及参与人员,与受票单位(个人)、中间人等协商过程及具体内容;(2)填开及交接过程,包括时间、地点、情节及当事人等;(3)涉嫌虚开发票的资金流情况及...

天水清水县警方打掉一虚开增值税发票犯罪团伙

经查明,犯罪嫌疑人李某自2021年以来,利用本人、配偶及亲友的姓名注册建材类空壳公司,在未开展与注册公司经营范围有关的业务、无实际交易的情况下,签订虚假合同,编造资金流,大肆实施虚开增值税专用发票犯罪活动,并收取一定比例的手续费从中牟利。据统计,李某等控制的空壳公司为全国多个省市企业虚开增值税专用发票高达1.5...

虚开增值税专用发票罪证据指引

(1)虚开增值税专用发票的策划者和策划过程,包括受票单位(个人)的基本情况,如何结识受票单位(个人),是否有中间人及其基本情况,虚开增值税专用发票的动议、决策过程及参与人员,与受票单位(个人)、中间人等协商过程及具体内容;(2)填开及交接过程,包括时间、地点、情节及当事人等;(3)涉嫌虚开发票的资金流情况及...

检察机关有关民营企业(家)涉虚开增值税专用发票罪的相关规定

严格审查虚开发票动机,仅为虚增单位业绩而虚开增值税专用发票的不构成犯罪;严格审查主观故意和行为后果,对虽然虚开增值税专用发票,但主观上没有骗取抵扣税款故意,客观上未造成国家增值税款损失的,不宜以犯罪批捕起诉;严格审查行为情节,对虚开增值税专用发票数额不大,能及时全额补缴税款,认罪认罚的,可依法不起诉。6....

如何应对房地产营改增的影响?

其次,营改增对房地产市场的价格体系也产生了影响。由于增值税可以转嫁给最终消费者,这可能导致房价的微妙变化。开发商需要仔细计算税负转嫁的成本,以及市场对价格变化的接受程度。这要求开发商在定价策略上更加灵活和敏感。此外,营改增还影响了房地产项目的开发周期和资金流。增值税的征收方式与营业税不同,可能会导致...

美客多新手指南

*方法:请进入销售"Sales"部分,然后在收到投诉的商品页面中选择帮助“Help”(www.e993.com)2024年11月28日。您将能够在那里查看投诉的处理状态,并提出审查请求。如果您遇到的情况有以上未列出的案例,也可以向客服代表申请审核,以确定是否可以撤销。如果想学习更多的减少投诉的技巧,可以点击下方的「阅读原文」访问「卖家学习中心」。

一笔100万元资金,在半小时内往返转账5次……

审查起诉阶段,多名辩护人提出,“有货虚开”的行为不构成虚开增值税专用发票罪,理由是行为人有真实煤炭交易,没有骗税的主观故意,不存在国家税收损失。“有货虚开”是否构成虚开增值税专用发票罪,亦是该案的核心问题所在。专案组查阅大量资料、多次联合公安机关召开案件分析研判会,并积极借用“外脑”,利用特邀检察官助...

智仁原创 | 挂靠经营模式下的税务合规分析

在税务行政合规问题上,本文首先厘清了税法意义上挂靠概念的外延,从货物流、资金流与发票流分析得出了四种挂靠经营模式,进而分析了不同挂靠经营模式下的纳税人如何认定,被挂靠方作为开具增值税专用发票的纳税人,应当以自身名义销售取得所有权的标的物,否则就是税务行政违法行为。在税务刑事合规问题上,可以把挂靠经营区...

最高检、国家外汇局联合发布惩治涉外汇违法犯罪典型案例

例如,正确把握非法买卖外汇刑事案件的证明标准,进一步提高引导取证、证据审查能力,以查清境内资金流向为重点,紧盯关联账户,全面审查银行流水、通讯记录等客观证据,结合犯罪嫌疑人、被告人供述、证人证言等言辞证据,在关联比对分析的基础上还原非法买卖外汇行为模式,准确认定案件事实。据悉,当前外汇违法犯罪呈现新的趋势和...

转口贸易业务模式及税会处理

如何确认转口贸易的真实性和合理性由于转口贸易会造成货物流和资金流不匹配的情形,可能造成虚构贸易背景跨境套利、资金非法流出等违规行为,建议相关部门或有关单位,凭借“了解客户、了解业务、尽职审查”为内容的展业三原则,做好对整个贸易链上的单据流、资金流、货物流的监控与核查。