工会审计:四大类69项常见问题及定性依据清单(收藏)
(1)《中共中央办公厅、国务院办公厅转发〈中央纪委、中央组织部、监察部、财政部、人事部、审计署关于严肃纪律加强公务员工资管理的通知〉的通知》(厅字〔2005〕10号)第一条:各地区、各部门、各单位必须坚决维护国家公务员工资政策的严肃性,自本通知下发之日起,一律不准以任何借口、任何名义、任何方式在国家统一工资...
规范基层单位财务收支管理的审计建议
缺乏依法理财的自觉性,有的从单位自身利益出发,缺乏应有的敏锐性和鉴别力,存在“新官不理旧账”等现象,导致一些历史遗留问题长期得不到解决;有的忽视对财会人员的选拔、培养和使用,个别财会人员缺乏系统的专业培训,对财会知识和相关法律法规学习不够深入,掌握不够透彻,业务技能水平较低;有的财会人员缺乏...
上市公司 2023 年年报审计情况分析报告(全文)
会计师事务所出具非无保留意见,表明上市公司财务报表存在重大错报,或事务所因审计范围受限,无法获取充分适当的审计证据,是上市公司财务报表存在重大风险的信号。从上市公司所属的上市板块看,114家被出具非无保留意见审计报告的上市公司在所有上市板块均有分布,不同上市板块非无保留意见情况详见表2和图1。如表...
关于2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
(五)往来资金清理不及时。2个单位往来资金清理不及时长期挂账,涉及金额1642.88万元。如市供销社3年以上往来款项未及时清理1205.29万元,涉及的企业和单位目前大多已不存在。(六)财经制度执行不严格。一是4个单位存在财务报销附件不全、工会经费管理不规范、采购程序不合规等问题169.71万元。二是4个单位扩大开支范围31.5...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
一、预决算编制、管理方面存在的问题1.结余资金未纳入预算审计方法和步骤:应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额,采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金额的一致性,确定判断上年结余纳入年初预算的完整性。
湖北披露一个报告,64 个市县问题成堆
4.财务管理不严格(www.e993.com)2024年10月29日。4所高校和1家医院应收未收租金130.29万元、应减免未减免租金173.64万元。6所高校1.39亿元非税收入应缴未缴财政,往来账款5195.29万元长期未清理,违规支付内部工作人员评审费、防汛补贴等756.02万元。(四)市县财政管理审计情况。重点审计了15个市县的财政资金统筹盘活、新增专项债券资金管理使用等方面...
...通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东质询建议...
投资者服务中心对你公司上述款项是否构成资金被非经营性占用尚存疑问,现依法行使股东质询、建议权,具体如下。请公司结合资金支付的背景、工程建设完工情况、迟迟未结算的原因等,说明该笔长期挂账未能结算的其他应收款是否被关联方非经营性占用。如确构成资金占用,建议公司全力催收欠款,如催收无果尽早采取诉讼手段追讨,...
新公司法下法人人格混同防范举措和保持“五独立”相关建议
3.规范资金往来,遵守财税制度公司需要注意财务规范问题,需要设立完整、独立会计部门,有独立的账簿、财务人员,规范股东与公司的资金往来,对股东与公司财产上分别列支列收,单独核算,利润分别分配和保管。应当避免股东无偿占用公司资金/财产、以股东账户收支公司业务款项等情况。公司在报送企业所得税纳税申报表时,应当各自...
和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计
一是未获取部分客户签收单据等相关审计证据;未对部分销售退回情况执行核查程序;未对部分经营指标与同行业可比公司进行比对分析。二是未对部分销售出库调整单为负数,营业收入、毛利率异常波动等情况进行充分分析说明。3.往来款项一是未对长期未收回保证金执行函证程序;未对部分询证函保持有效控制;未对部分回函不符、...
伊川县审计局2023年第17号
截止2022年底,县财政局综合股预算外资金财政专户往来账款6436.31万元长期未清理。其中:应收款3519.97万元,暂存款2916.34万元。轴承厂劳动服务公司、平等经联社、白元肉联厂、东方石油化工厂、杜康酒厂、阀门厂等企业已经不存在,仍未按规定核销。(二)绩效管理方面存在的问题...