吃透税收政策,提高税务处理合规性

资本交易税收可以理解为资本市场上与资本运作、投融资活动相关的税收，既包括企业改变法律形式、股权转让、资产转让、合并、分立、债务重组、划转、非货币性资产投资等并购重组中的涉税事项，也包括股票减持、股改、分红派息、送转股、增资、减资、企业清算、股权代持、对赌协议、股权激励等交易中的涉税事项。近期，由吉林...

六周年!科创板改革“再出发”|融资|股权|注册制|上市公司|市场...

上述中控技术相关负责人建议,完善股权激励机制,进一步放宽对股权激励对象、授予数量和行权条件的限制,以更好地满足不同企业的个性化需求;提供更多的税收优惠政策,降低企业在实施股权激励计划时的税负,吸引更多优秀人才。并购重组方面,降低成本和门槛,丰富并购重组的金融工具,如股份对价分期支付、债券融资等,为企业提供更多灵...

资本市场专项税收政策(20240905)

财税〔2018〕102号(扩大暂不征收预提所得税政策适用范围)总局公告2018年第53号(扩大暂不征收预提所得税政策适用范围)财政部税务总局公告2019年第64号(永续债企业所得税政策)《国家税务总局关于进一步深化税务领域“放管服”改革培育和激发市场主体活力若干措施的通知》(税总征科发〔2021〕69号)三、非居民企...

非上市企业股权激励的所得税税收政策简析

一、直接性股权激励模式(限制性股票、股票期权、股权奖励)下个人所得税的税收政策(一)直接性股权激励模式下个人所得税的一般性税收政策一般情况下,被激励对象取得直接性股权激励的个人所得税税收政策如下:限制性股票:根据《国家税务总局关于股权激励有关个人所得税问题的通知》(国税函〔2009〕461号)规定:限制性...

新“国九条”点名REITs市场 聚焦完善配套法规及税收政策

四是明确REITs税收、会计处理、国有资产转让等相关配套机制,解决约束激励问题。五是明确REITs市场的监管安排和法律责任,明确REITs发行人信息披露、募集资金使用等相关监管安排,解决法律责任主体和责任机制等问题。建议完善REITs税收政策新“国九条”也提出,要落实并完善不动产投资信托基金税收政策。

不同市场主体创新税收优惠政策清单

(七)股权激励和技术入股有关所得税政策政策内容对技术成果投资入股实施选择性税收优惠政策(www.e993.com)2024年11月9日。企业以技术成果投资入股到境内居民企业,被投资企业支付的对价全部为股票(权)的,企业可选择继续按现行有关税收政策执行,也可选择适用递延纳税优惠政策。政策依据...

多项税收优惠政策出台 全方位多层次支持资本市场持续健康发展

根据公告,对纳税人取得符合相关条件的上市公司股权激励,不并入综合所得,全额单独适用综合所得税率表计算缴纳个人所得税,这项政策延续实施到2027年底。不仅如此,这次公布的政策还规定,创业投资企业可以通过二选一的方式对其个人合伙人所得缴纳个人所得税。专家认为,这一规定将进一步减轻纳税人税负压力,从而激发创投企业...

【政策】3月1日起,2023年度个人所得税综合所得汇算清缴开始

住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(2023年第28号)规定,在2024年1月1日至2025年12月31日期间,纳税人出售自有住房并在现住房出售后1年内,在同一城市重新购买住房的,可按规定申请退还其出售现住房已缴纳的个人所得税,具体服务与征管规定参照《国家税务总局关于支持居民换购住房...

企业股权激励:涉税事项提前考量

股权激励工具的运用在实务中面临一定的税务风险,建议企业,在设计股权激励计划时,尽可能全面考虑实施主体、激励标的、激励对象等事项能否适配现行的税收政策,避免与现行的税收政策出现明显冲突,导致激励效果大打折扣。如果选择税法尚未明确规定的股权激励方式,应及时与税务部门进行事前沟通,从涉税角度做好定性研判和税负测算...

创始人持股架构再思考:如何平衡控制权和税收效益?

01.对于尚未规划股权架构的初创企业:及时评估自身股权价值,内部讨论长期股权规划目标,结合创始团队对控制权、人才、融资的需求,寻求效益平衡点。同时,引起对未来发展的预见性和规划的重视。02.对于已有计划但尚未落地的持股安排:结合未来税务政策变化的方向,适时寻求专业人士的协助,对持股平台架构进行梳理、设计和优化...