小微企业如何进行税务筹划?深入研读税法

1、明确纳税申报的种类:纳税申报根据税种的不同可分为增值税申报、所得税申报、消费税申报等。小微企业应明确需申报的税种,根据相应的税收政策和法律法规进行申报。2、确定申报方式:小微企业可以根据实际情况选择电子申报或纸质申报。电子申报通常更为便捷,但需要确保网络环境和电子设备的稳定性。纸质申报则需前往税务...

安永解读:《中华人民共和国关税法》,关税制度里程碑

《关税法》第四十三条规定:“进出口货物的纳税人、扣缴义务人应当自完成申报之日起十五日内缴纳税款;符合海关规定条件并提供担保的,可以于次月第五个工作日结束前汇总缴纳税款。因不可抗力或者国家税收政策调整,不能按期缴纳的,经向海关申请并提供担保,可以延期缴纳,但最长不得超过六个月”。汇总征税模式下,企业可...

《财税法论丛》第18卷要目

税法责任债务具有从属性、补充性、替代性、法定性的特征,制度建构具有落实税款“应征尽征”的重要功能和统合税收公平与效率的制度优势,是税收法治现代化建设的重要组成。《税法总则》兼具税收法治“继往”与“开来”的双重使命,纳入税法责任债务制度,且与连带纳税义务并列,是建立健全税法体系的逻辑必然。税法责任债务的...

【上海科技成果转化服务手册】第三期 | 新增部分成果转化创新改革...

对比《企业所得税法实施条例》和《财政部国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》中与科技成果转让和许可活动相关的规定,企业投入基础研究税收优惠政策没有技术转让减免金额的要求,对关联交易也没有限制。向上滑动查看更多54科技成果作价投资活动申请递延纳税时应注意哪些问题?根据2016年《财...

我国新企业所得税法下暂不征收企业所得税的规定丨税务名家指导

我国新企业所得税法下暂不征收企业所得税的规定丨跟税务、会计、财务专家系统深入高效学真正管用的知识主要有：（一）鼓励证券投资基金发展的优惠政策1.对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。2.对投资者从...

新税法下事业单位员工工资薪酬发放税务筹划研究

摘要:税务筹划是一种单位理财活动,对事业单位员工工资薪酬所得进行税务筹划有利于提高其纳税意识,维护其合法权益,有利于提高单位财务管理水平,也有利于国家税收收入的增加、税收制度的完善和税法质量的提高(www.e993.com)2024年11月27日。按照新税法规定,结合事业单位员工收入实际,提出个人所得税筹划思路、具体方法及应注意的问题。

新形势下企业税务筹划风险应对探讨

认定风险,是指企业设计、实施的筹划方案不被税务机关认同而使筹划达不到预定目的的可能性。新税法第六章第四十七条规定,企业实施其他不具有合理商业目的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的,税务机关有权按照合理方法调整。在加上很多税务工作人员对税务筹划有着偷税的误解,在实务中可能使得税务机关滥用此条款,企业面...

房地产开发企业土地增值税的税务筹划及案例分享

在遵从税法前提下,税法允许善意的合法合理节税。对房地产开发企业来说,应事前开展筹划,提前测算好增值率,注意对法定扣除要件的管理,特别是要注重索取合规票据,并采取正确的应对策略,预测土地增值税税负,而不能事后造假,无中生有,自造名目虚列成本,或随意人为扩大成本费用。否则,企业将自行承担违法违规的后果。

税务筹划无法落地9大原因,大家赶紧了解一下吧!

此时,债权人与股东在利益最大化的驱使下,会打着“税筹”幌子,进行看似高明的“自杀”操作。3.没有充分考虑非税成本税务筹划中,常常需要根据筹划方案调整交易的模式、架构,进行一系列的商业安排,商业安排会引发一系列的非税成本,比如:成立新的公司、筹措一笔过桥资金、代理成本等都需要一定的时间和人力物力财力的...

新税法框架下的反避税博弈

<21世纪>:新的<企业所得税法>在反避税方面有哪些突破?张宝云:新税法借鉴国际惯例,在第六章中共有八条规定对关联方税务处理及其它反避税措施做了明确规定。它没有沿用现行<外资企业所得税法>中“关联企业业务来往”的表述,而是采用了“特别纳税调整”的表述。除了进一步完善和加强了对企业和关联方税务管理规定外,...