年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

一、首先是损益类科目结转入“本年利润”这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估10002.当期销售结转销售成本借:主营业务成本1000贷:库存商品1...

税金结转的会计分录

1.一般纳税人增值税的结转。一般纳税人的增值税属于价外费用,结转不入本年利润。2.可抵扣消费税在未来可进行抵扣,属于公司资产,不属于损益,所以不进行结转。3.可抵扣资源税属于价外费用,同时属于公司资产,不属于损益,不进行结转。??印花税的结转??印花税只有归入“税金及附加”时才存在结转问题。...

结转本月销售成本如何写会计分录?

结转本月销售成本会计分录借：主营业务成本/其他业务成本贷：库存商品/原材料等主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本.企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时,或在月末,将已销售商品、已提供劳务的成本转入"主营业务成本"。计算公式：本月主营业务成本=本月已实现销售的...

柠檬云财税:老会计留下来的期末结转会计分录!别的地方学不到!

公司2018年5月才开,运营至年末,2018年12月31日科目余额表销项税额贷方余额100万,进项税额借方余额60万,转出未交增值税借方余额45万。分析:根据上面的会计分录,转出未交增值税的对方科目是未交增值税,而下月未交增值税都是会走银行扣款的,所以都是全年应交的税款。

固定资产会计分录大全

结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:盈余公积——法定盈余公积(10%)利润分配——未分配利润5、固定资产盘亏会计分录报经批准前:借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢累计折旧固定资产减值准备贷:固定资产报经批准后:可收回的保险赔偿或过失人赔偿...

1150个字让您读懂合并财务报表的会计分录

年末未分配利润川哥分析:第(1)笔会计分录,资产增加,但是贷方记的是损益类科目,使得资产负债表不平衡了,那么在集团的合并报表层面当然也需要结转损益,从而使得集团合并资产负债表重新平衡,于是出现了第(3)笔的结转损益!投资收益是归属于母公司的净利润,少数股东损益是归属于其他股东的净利润,合起来就是整个子公司的...

【会计分录大全】资产处置相关分录

2.结转成本(1)成本模式下借:其他业务成本投资性房地产累计折旧(摊销)投资性房地产减值准备贷:投资性房地产(2)公允价值模式下借:其他业务成本贷:投资性房地产——成本——公允价值变动或借记借:公允价值变动损益贷:其他业务成本或做相反分录...

中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行国库资金清算业务处理...

2、年终处理年终日,国库在完成日终账务信息下载和日终处理后,立即作年终处理。对支付系统下载的大额支付往来科目余额和结转支付清算资金往来科目的年终数据进行核对,核对相符后,编制转账传票,办理年终账务结转。会计分录为:借(或贷):大额支付往来—XX库户...

产研需要懂的那么一些财务知识

如果不是专门负责公司财务/订单模块或者财务SaaS、ERP的产研同学,基本上不会接触到财务,估计对财务的认识仅限于:报销找财务,而且老是很凶。哪怕是做过财务相关需求的同学,依然会觉得财务是一个非常晦涩而深奥的东西,被各种定义、科目、分录、结转逻辑搞得晕头转向。