稽查如何认定虚开发票罪
轻则三年以下牢狱或者短期拘留,还得交罚款;要是数额巨大或者情况特别严重,那可能就是三到十年,甚至十年以上,无期徒刑都有可能,罚款当然也跑不了。税务查账人员怎么判断这是不是虚开发票呢?他们会这样搜集证据:直接看发票:真假发票一查便知,包括发票上的号码、金额、税率等等,这些都能透露信息。查相关记录:不只...
提前开票算虚开?税务局刚明确!今天起,必须这样做账报税!
“提前开票”从本质来看也是一种“先卖后买”行为,而对这种行为,税务行政机关已经明确排除了其行政违法性,自然是不能冠以“虚开”之名了!其次,从虚开发票行为的定义来看,提前开票也不构成《发票管理办法》中对虚开发票的规定。国务院发布的《发票管理办法》:《发票管理办法》第二十二条:任何单位和个人不得有...
老板私人付款,供应商开票给公司会被认定虚开发票?
首先,公司采购、由个人代付款,开具与实际业务相符的发票,是不会被认定为虚开发票的。但是我们应尽量避免个人付款,所以最好的办法是让供应商把钱退给老板,公司对公账户再重新支付一次。如果实在无法联系供应商退款,也可以当做老板垫付款,准备好相关的合同、老板的支付凭证等,找财务报销即可。在账务处理方面,据实计...
如何从“三流”出发查处虚开发票
对外虚开发票的本质是卖票行为,涉及资金无论如何流转,本金必然回流到买票者手中。在虚开增值税专用发票罪案件中,资金回流是证明虚开的关键证据,资金流是稽查的主要着力点和突破口。从查处虚开发票案件情况看,由于真实交易的货物流、票据流、资金流“三流”一致,通常购票方支付的资金经开票方扣除开票费后又回流给购票方...
无罪之辩:虚开增值税专用发票案咋做无罪或罪轻辩护?这14个辩点,每...
第十二点:如果从开票方看,证据证实有真实的交易,但受票方的证言均予以否认,这种情况下,如果只有孤证,没有其他证据并形成证据链,也不能定罪。第十三点:善意取得不为罪。比如,在购货方(受票方)不知道取得的增值税专用发票是销售方虚开的情况下,如果同时符合这四个条件,对购货方不能以偷税或者骗取出口退税定罪:...
税务稽查进行中,这些企业日常开票风险要注意!
错开发票与虚开发票有本质的区别,错开发票显然不属于虚开发票(www.e993.com)2024年7月11日。但是错开发票的风险,也不能忽视。三、应开未开发票销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。
虚开发票罪,行为人在稽查局办公室被公安带走调查,能否认定自首
虚开发票罪,行为人在稽查局办公室被公安带走调查,能否认定自首何观舒:虚开增值税专用发票罪律师、税务犯罪辩护律师案号:贵州省石阡县人民法院刑事判决书(2018)黔0623刑初146号一、基本案情2015年9月,被告人张某某出资以周某5的名义在石阡县市场监督管理局登记注册了石阡A中药材有限公司(以下简称石阡A公司),被告...
因40万普票,税局突然找上门,补罚900万!全因老板和会计不懂这事……
1、如果企业被大数据稽查到异常,只要企业数据真实并按时按规申报纳税,那也不用担心~毕竟它查出异常只是第一步,还会有专门的人员来核实,不会那么草率就判定你申报的数据作假。2、面对税务稽查时,财务一定要积极配合税局调查,查明原因及时说明,真是等到税务局全面稽查了,想哭都找不到地~...
受票方是否有资格起诉认定开票方虚开发票的《税务处理决定书》
二审法院认为,J公司并非有关《税务处理决定书》的行政相对人,且不能证明其与该《税务处理决定书》存在法律上的利害关系,有关处理也未增设J公司的权利义务,J公司所诉不属于法院受案范围。2021年,再审法院认为,涉案决定书是针对虚开增值税专用发票行为作出处理,不属于税收征管法界定的纳税争议,一审认定错误;涉案决定书...
提前开票算虚开吗?申报表与报表有差异会不会被税务局稽查?
提前开票算虚开吗?申报表与报表有差异会不会被税务局稽查?“提前开票”从本质来看也是一种“先卖后买”行为,而对这种行为,税务行政机关已经明确排除了其行政违法性,自然是不能冠以“虚开”之名了!再者,“业务的真实性”是定性“虚开发票”的最重要依据。而“提前开票”仅是发票提前开具,经济业务是真实存在...