湖北华强科技股份有限公司
2023年末,公司应收票据与应收款项融资合计金额较上期不存在重大差异,其中,应收票据余额增加,主要系未到期的商业承兑汇票、信用等级一般的银行承兑汇票增加所致,不存在重大异常。二、中介机构核查意见(一)会计师核查程序及核查意见1、核查程序针对应收款项及上述事项,年审会计师执行了以下核查程序:(1)了解管理层信用...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款...
北京晶品特装科技股份有限公司关于2024年第一季度报告的更正公告
(1)获取全部的银行流水及对账单、征信报告等资料,核对银行流水、银行对账单与账面货币资金余额的一致性;(2)监盘库存现金,获取由出纳签字的现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对;(3)对期末全部银行账户银行存款122,667.08万元、其他货币资金1,401.89万元向银行执行函证程序,函证金额准确性、受限情况,并获...
货币资金的审计
获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
进行持仓及余额对账,针对交易所业务,必须每日核对券商对账单的证券资金账户余额与账面余额;所有产品必须每日核对托管账户余额。通过工具对数据进行清洗,包括过滤重复记录、填充缺失值、删除错误数据等。转换财务能的数据。四、日终清算每天交易所闭市后,基金会计都要对所有账套进行日终清算,生成凭证,会计完成帐务结算,...
两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑
三是违法占用担保案件仍有发生,大股东通过多种方式套取公司资金(www.e993.com)2024年7月25日。全年办理案件73起,同比增长69%。有的实际控制人直接划转上市公司资金,伪造银行对账单隐瞒占用;有的虚构工程款、投资款占用上市公司资金58亿元;有的实际控制人未经公司董事会或股东大会审议,擅自以上市公司名义为关联企业提供担保,合计约18亿元。
(上接D10版)上海岩山科技股份有限公司关于对 深圳证券交易所关注...
1、若在本次交易完成后至2026年末,Nullmax(Cayman)Limited(含下属子公司及经营实体)发生由于经营不及预期(指本次交易估值所涉及的对Nullmax(Cayman)Limited(含下属子公司及经营实体)在交易完成后业绩的预期)等情况导致的风险(不可抗力除外),使得岩山科技产生商誉减值计提,承诺人将按照商誉减值比例向上市公司...
不懂记账、对账和结账?别慌!资深老会计来支招了
对账银行存款对账银行存款日记账凭证由银行开出,银行存款日记比较规范,银行的对账比较好对,结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了。银行存款以“对账单”为依据,使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致对账即可。假设银行存款账不上怎么办?
【财务核查】银行流水函证的核查和要求
发函前应当获取的资料有:企业科目余额表、银行对账单、已开立银行账户清单、企业信用报告。已开立银行结算账户清单、企业信用报告应与企业财务人员一同前往人民银行或基本户所在银行的对公柜台获取,全程观察其办理过程并记录。获取银行对账单并确认真实性后,将余额与账面余额核对,如存在未达账项,获取银行存款余额调节表...
得助智能:RPA 机器人如何解决财务对账的困局?
1、银企对账。银企对账是商业银行内控的一项经常性工作,财务人员通过银企对账可以避免和纠正因银行与企业账务不一致而引发的一系列风险隐患。在实际工作中,财务人员需要按银行、账户逐个对账,大量的手工作业往往会造成对账不及时、对账单回收困难等问题,不仅耗费大量人力、物力,有时还存在疏漏,无法起到良好的风险防范效果...