一般纳税人外贸企业出口免退税如何填写增值税申报表?

答:出口销售额应应区分销售货物及加工修理修配劳务和销售服务分别填写《增值税及附加税费申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》第18行“货物及加工修理修配劳务”和19行“服务、不动产和无形资产”及《增值税减免税申报明细表》。购进货物(服务)取得的增值税专用发票应填写《增值税及附加税费申报表附列资料(二...

华夏泰科:2024年高新技术企业申报疑难点解析汇总

上述所提到的财政性资金,指的是企业所取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息,以及其他各类财政专项资金,其中包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,但不包含企业按照规定所取得的出口退税款。另外,根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通...

8月1日起全面推行增值税、消费税与附加税费申报表整合

《增值税预缴税款表》《消费税纳税申报表》分别与《城市维护建设税教育费附加地方教育附加申报表》整合,启用《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。

征期提醒:增值税、消费税分别与附加税费申报表整合后,3个事项要...

按月度申报缴纳增值税、消费税及附加税费的纳税人,申报缴纳所属期2021年7月及以后的增值税、消费税及附加税费,适用《公告》。按季度申报缴纳增值税、消费税及附加税费的纳税人,申报缴纳所属期2021年第3季度及以后的增值税、消费税及附加税费,适用《公告》。(三)申报表整合后,对以前所属期事项调整申报问题纳税...

各地税务部门推进大规模增值税留抵退税政策落实落细

在湖南，税务部门立足于“早退、快退、退准、退稳”的工作理念，统筹加快留抵退税进度和加强风险防控，确保大规模增值税留抵退税政策不折不扣落实到位，助力稳住宏观经济大盘。第一时间成立退税减税工作专班，与财政、人民银行等部门合力打通留抵退税受理、核准、开票、退库等流程和环节，“核准数、开票数、退库数”...

资产负债表、利润表、现金流量表三大报表的勾稽关系

应交税费—应交增值税(销项税额)7.2上述分录反映的资金流=主营业务收入+销项-合同负债的减少+合同负债的增加=80+7.2-87.2+107.2总结:“销售商品、提供劳务收到的现金”项目,三表间的关系:=主营业务收入+其他业务收入+销项-应收账款的增加额+应收账款的减少额+合同负债的增加额-合同负债的减少额...

比音勒芬诞生记12 - 2022年报解析(4)- 三表定量分析

主要为应收退货成本、结构性存款(计入现金及等价物)、留抵扣增值税及预缴。其中大头为前两者,后两者太小忽略。应收退货成本为调整加盟商的销售成本,即换货,预估的换货收入,冲减当期销售收入,计入其他流动负债。预估的换货成本,冲减当期销售成本,计入其他流动资产。

崂山区企业纳统明白纸

3.加盖单位公章的《调查单位基本情况表》(表内信息需与其他申报资料一致)。个性材料:(一)工业(三表三照片五附件)1.截至申报期最近1个月加盖单位公章(或财务专用章)的《利润表》复印件;2.打印税务网上申报系统下载的《增值税纳税申报表》并加盖单位公章,或打印税务网上申报系统查询的《增值税纳税申报表》整...

五华区企业年报填报指南之规上工业企业

方法二:根据本期《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》(以“国家税务总局公告2021年第20号”版式为例)主表及各期附表4按照下述公式计算填报:应交增值税(本期累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额)+简易计税办法计算的应纳税额+按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额-应纳...

助企纾困!州税务局这波操作非常给力!(附申报“攻略”)

纳税人在缴回已退还的全部留抵退税款后，办理增值税纳税申报时，将缴回的全部退税款在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第22栏“上期留抵税额退税”填写负数，并可继续按规定抵扣进项税额。（四）相关规定1.申请留抵退税需同时符合的条件纳税信用等级为A级或者B级；申请退税前36个月...