一个会计是不是老会计,看他怎么做期末结转就能知道!
会计期末,收益类账户的期末余额全部转入“本年利润”账户,会计新手们可不要忘记了。结转后各收益类账户余额应为零。借:主营业务收入其他业务收入营业外收入(等)贷:本年利润七、年度终了怎样结转本年利润?很简单,在年度终了时,将本年实现的净利润转入“利润分配”账户。结转完毕,“本年利润”账户应无余...
年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。如图,某小规模纳税人的科目余额表,本期实际缴纳了20万,产生30万税金,期末余额10万但是对于一般纳税人来讲,就要复杂的多。因为一般纳税人增值税的算法不...
保利发展前三季度归母净利润约133亿元,第三季度结转项目毛利率下降
数据显示,第三季度公司营业收入约555.28亿元,同比增加21.63%;归属于上市公司股东的净利润约10.7亿元,同比减少52.84%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润约22.81亿元,同比减少57.61%。对于本期净利润减少的原因,保利发展在公告中解释称是因报告期内结转项目毛利率下降。今年前三季度,保利发展实...
工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?
按照权责发生制,首先结转成本费用,这里假设全部入管理费用,当然根据职工所属部门会入到其他科目,比如销售费用,制造费用等,文章只是简便列示。借:管理费用-工资(一般科目设置不会那么全面,把各种补贴和加班费金额都放到工资)管理费用-奖金贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-奖金应付职工薪酬-补贴2、发放工资发...
双汇发展: 2024年半年度财务报告
??????????????????项目??????期末余额????????????????????????????????期初余额??发放贷款和垫款??债权投资??其他债权投资??长期应收款??长期股权投资??????????????????225,248,053.92????????????218,338,872.16...
财务月底结账怎么结
4、查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整(1)在财务系统中生成临时报表,检查资产负债变动率较大的科目,并对该科目进行报表联查,查看是否存在账务处理错误;(2)对应收应付账的核对(www.e993.com)2024年9月20日。(3)对所有明细账与总账进行核对。(4)清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。(5)查看...
湖北华强科技股份有限公司关于2023年年报问询函的回复公告
请公司:(1)按照不同产品,分别列示2023年前五大客户及供应商名称、基本情况、合作年限、交易内容、收入确认时点及依据、交易金额及与注册资本是否匹配、期末应收/应付款项余额、期后收付款情况以及是否与上市公司存在关联关系;(2)结合公司近三年所有客户、供应商情况,说明是否存在客户、供应商重合或属于同一控制的情况,...
数据资产入表:无形资产与存货详解
企业应当披露各类存货跌价准备的增减变动情况,包括期初余额、本期计提金额、本期转回或转销金额、期末余额等。3.存货可变现净值的确定依据企业应当披露确定存货可变现净值的具体方法和依据。例如:"对于数据产品,公司主要考虑其时效性、市场需求等因素确定可变现净值。对于超过X个月未销售的数据产品,公司会评估其价...
利华益维远化学股份有限公司
(11)检查资产负债表期后的预付款项发生额、结合在建工程明细账检查相关凭证,核实期后是否已收到实物并结转预付款项,检查资产负债表日预付款项的真实性和完整性;(12)针对大额预付款项,检查合同的付款条款、实际付款比例,确认是否按照正常进度进行付款,截至期末相关设备或物资是否未到货,并对期后到货情况进行检查;...
法规库
四、本科目期末贷方余额,反映尚未偿付的家庭农场欠款。2221待转家庭农场上交款一、本科目核算企业待结转的应收家庭农场款,如家庭农场应上交的劳动保险费、福利费、管理费、利润等。二、待转家庭农场上交款的主要账务处理如下:(一)企业与家庭农场签订的承包合同生效后,按当年应收款项金额,借记应收家庭农场款科目...