“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务局明确了!11月起,暂估会计...

贷:以前年度损益调整20*25%=57)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估成本最晚什么时候回票?税务局回复!税局回复:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)文件第六条规定,关于企业提供有效凭证时间问题。企业当年度实际发...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

一.对于以前年度企业多结转成本的,在本年应该进行冲减。冲减时多计入的部分应该计入到以前年度损益调整科目,并对以前年度所得税进行调整。(1)调整以前年度损益,借:库存商品等,贷:以前年度损益调整。(2)调整以前年度所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理,并确认“所得税费用”有人会觉得奇怪,还没有到企业所得税汇算的时候,为什么要做纳税调整清理呢?因为会计核...

利华益维远化学股份有限公司

市场方面,公司密切关注市场动态和行业趋势并及时调整经营策略和产品结构,随着公司产业链条的完善,多元化的产品结构让公司更具市场竞争力,公司相关产品在生产、技术、资金及环保等方面均有一定的壁垒,有利于公司业务的持续发展和经营现金流稳定。综上,公司日常经营周转资金状况、经营现金流状况良好,多元化的产品结构和完善...

企业所得税,降了!直接抵免10%税额!税局刚刚宣布!_手机新浪网

企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转年限最长不得超过五年。2、公告所称专用设备,是指企业购置并实际使用列入《财政部税务总局应急管理部关于印发<安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2018年版)>的通知》(财税〔2018〕84号)、《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部...

河南黄河旋风股份有限公司关于收到河南监管局警示函的公告

根据披露,公司对前期会计差错进行更正,将本报告期贸易业务的收入确认方法由总额法更正为净额法,导致2023年第一季度、第二季度、第三季度分别调减营业收入及营业成本0.63亿元、1.15亿元、0.29亿元,前三季度合计调减营业收入2.07亿元,占前三季度调整前营业收入的14.35%,但并未对以前年度财务信息进行差错更正,且公司各年度...

上海洗霸: 上海洗霸科技股份有限公司2023年年度报告

配利润结转至以后年度。在实施利润分配的股权登记日前公司总股本发生变动的,公司拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。????????六、??前瞻性陈述的风险声明√适用??□不适用????本报告中涉及或可能涉及的未来发展战略、行业情况、经营计划等前瞻性陈述,不构成公司...

税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整...

江苏省广电有线信息网络股份有限公司 2023 年年度报告

本次会计政策变更系公司根据财政部相关规定和要求进行的变更,符合相关法律法规的规定,执行变更后的会计政策能够客观,公允地反映公司的财务状况和经营成果.本次会计政策变更不会对公司的财务状况,经营成果和现金流量产生重大影响,不涉及以前年度的重大追溯调整,也不存在损害公司及中小股东利益的情况.(二)公司对重大...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得税6754806.74元,合计8947666.12元。(税务局认定:没有任何凭证的情况下,企业虚增成本。给予企业补税+罚款套餐)...