南方誉民稳健一年持有期混合型证券投资基金2024年中期报告
当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。6.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购...
浦银安盛稳健富利180天持有期债券型证券投资基金2024年中期报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其...
新智认知数字科技股份有限公司
5)选取报告期内重大成本结转项目,核对至相关采购合同、工时确认单等支持性文件,比较成本结转项目对应采购合同的设备清单与对应销售合同的设备清单是否一致;6)执行查找期后未入账负债程序,选取期后支付或者期后入账负债的样本,检查至相关合同、发票、验收单等支持性文件,评价存货、应付账款及营业成本是否记录于恰当的...
新智认知数字科技股份有限公司关于公司收到中国证监会立案告知书...
请公司补充披露:(1)分业务或项目列示期末合同履约成本的具体构成及金额、库龄、是否关联采购形成,并结合在手及意向订单、销售及采购政策等说明报告期内合同履约成本大幅增加的原因及合理性;(2)保留意见所涉存货的具体内容、库龄、形成过程,说明相关存货未及时、完整入账以及无法匹配到对应合同的原因,对以前年度营业成本...
亿帆医药股份有限公司
(包含理财收益及利息收入,具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准)永久补充流动资金,根据《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及《公司章程》的相关规定,本议案尚需提交公司2024年第...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
1、发现存货、盘亏先记入“待处理财产损益”将账实调成一致,根据是否属于管理不善造成的损益记入“管理费用”或“营业外支出”(www.e993.com)2024年9月16日。记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“...
中欧品质精选混合型证券投资基金2024年中期报告
当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。6.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购...
利华益维远化学股份有限公司
(7)通过成本倒扎表测试,检查原材料从采购入库到加工产成品直至销售产成品,测算结转的销售成本是否正确,复核存货成本结转的合理性。2、核查意见基于执行的程序,我们认为:公司关于存货的说明在所有重大方面与我们审计过程中及本次核查中所获取的资料及了解的情况一致,公司报告期及一季度末存货余额增加具备必要的商业...
公司财务做账全流程 快速掌握做账先后顺序步骤
凭证录入完成后,可以查看财务软件自动生成的科目余额表和账簿,查看各科目余额是否准确,是否有误差,以便进行及时的调整和修改。7.月末结转损益和计提折旧月底时需要进行以下操作:第一,结转损益。将本月的收入和费用结转到损益科目,计算当月利润。第二,计提折旧。对固定资产进行折旧,按照既定的折旧方法计算折旧额...
财政部印发《政府会计准则制度解释第6号》
单位应当按照登记及调整后新账的各会计科目余额,编制首次执行日的科目余额表,作为新账各会计科目的期初余额。在首次执行日,单位应当根据新账会计科目期初余额,按照政府会计准则制度编制期初资产负债表,并在附注披露新旧衔接对报表项目金额的影响。单位在首次执行日后编制财务报表和预算会计报表应当遵循政府会计准则...