公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

7.侦查人员、税务检查人员的证言或其他证明材料,如有隐匿相关书证,躲避税务检查等行为,证明其主观上对违法性的认知;8.税务处理决定书、税务行政处罚决定书、刑事判决书、裁定书等,说明其曾因虚开增值税专用发票等违法行为受行政处罚、刑事处罚,证明其主观上对违法性的认知。(二)单位犯罪的主观故意1.单位的法定...

超出营业执照经营范围可以开票吗?国家税务总局正式回复!

因此,只要是真实的增值税的经营业务,如果超出了经营范围不能认定为“扩大发票使用范围”行为。但不能没有节制。根据《发票管理办法》的规定,扩大发票使用范围的,可能被处1万元以下的罚款,还会被没收违法所得。红线三:合同无效我国合同法第52条对违反国家限制经营,特许经营和法律,行政法规关于禁止经营的规定:1、...

全面梳理:新公司法下公司对外担保行为合规认定标准

第二十七条第三款非银行支付机构不得以任何形式挪用、占用、借用备付金,不得以备付金为自己或者他人提供担保。《粮食流通管理条例》(2021年4月15日起施行中华人民共和国国务院令第740号)(节录)第二十条第四项粮食经营者从事政策性粮食经营活动,应当严格遵守国家有关规定,不得有下列行为:(四)以政策性粮食...

虚开增值税专用发票罪证据指引

7.侦查人员、税务检查人员的证言或其他证明材料,如有隐匿相关书证,躲避税务检查等行为,证明其主观上对违法性的认知;8.税务处理决定书、税务行政处罚决定书、刑事判决书、裁定书等,说明其曾因虚开增值税专用发票等违法行为受行政处罚、刑事处罚,证明其主观上对违法性的认知。(二)单位犯罪的主观故意1.单位的法定...

本月起,个税申报有变!税局刚刚提醒!

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据;个人与电子商务经营者订立的电子订单。三、个人所得税优惠政策:注意!小规模纳税人的个体户可以开具增值税专用发票!依据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》,增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需...

9月起,这些新规影响你我生活

《条例》进一步规范了网络信息和数据保密管理:一是加强网络使用保密管理,规定机关、单位工作人员不得违反有关规定使用非涉密信息系统、信息设备存储、处理、传输国家秘密,使用智能终端产品等应当符合国家保密规定(www.e993.com)2024年11月20日。二是明确网络运营者对依法实施的保密违法案件调查和预警事件排查的配合义务。三是完善数据保密管理制度,压实机关...

3月起,这些新规施行

《防范和查处假冒企业登记违法行为规定》将于3月15日起实施执行。《规定》明确自然人和企业作为出资人都需要配合登记机关进行身份核验;《规定》提出,对于提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得企业登记的,由登记机关依法责令改正,没收违法所得并处罚款。直接责任人3年内不得再次申请企业登记,并依法列入市场监...

个人微信、支付宝进账若超过这个数,严查!

③对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为,加强预防性制度建设,加大依法防控和监督检查力度。2.根据《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》:①将重点关注高收入行业企业的中高层管理人员各项工资、薪金所得,尤其是各类奖金、补贴、股票期权和限...

紧急提醒!_澎湃号·政务_澎湃新闻-The Paper

③对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为,加强预防性制度建设,加大依法防控和监督检查力度。2.根据《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》:①将重点关注高收入行业企业的中高层管理人员各项工资、薪金所得,尤其是各类奖金、补贴、股票期权和限制...

国税局重磅发布!发票管理办法变了!24年3月1日起实施!

根据办法第三十三条第(六)项的规定,以其他凭证代替发票使用的,税务机关有权责令行为人改正,处1万元以下的罚款并没收违法所得。实施细则第四十条对该行为做出了细化规定,明确应当开具发票而未开具发票,以其他凭证代替发票使用,或者以发票外的其他凭证或者自制凭证用于抵扣税款、出口退税、税前扣除和财务报销,或者取得不...