特别严重!国家定性过去的“业绩造假”,上升到“虚假贸易”!
2、业绩考核:为了美化财务报表,提高业绩评价,部分国企可能选择涉足虚假贸易。3、管理漏洞:国企规模庞大,管理结构可能存在漏洞,使得一些部门或员工可利用虚假贸易中获利。三、虚假贸易有哪些危害?虚假贸易不仅会对国家经济造成损失,而且还会损害企业的声誉和信誉,给企业带来不可逆的损失。因此,企业应该高度重视虚假贸易...
罚单下的真相:谁在帮上市公司财务造假?
“财务造假具有隐蔽性,强监管下对该行为会有震慑作用。”一位券商人士告诉《财经》,对于发现的财务造假行为,应进行更严厉的处罚,包括罚款、禁止上市、相关人员刑事处理等,可在一定程度上减少该类行为发生。上海汉联律师事务所合伙人宋一欣亦告诉《财经》,严监管对财务造假震慑作用会比较明显。“减少公司财务造假,...
企业刑事合规指南(证券犯罪篇)
发行人在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司债券、存托凭证或者国务院依法认定的其他证券,涉嫌构成刑法第160条规定的欺诈发行证券罪。在此过程中,如果相关中介组织及/或其人员协助发行人实施上述欺诈发行证券的行为,为发行人出具虚假证明文件,或者...
「允良整理」财税动态——(642)是否股改不是判断免税的条件
3、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定,本次交易事项为上市公司单方面获得利益的交易,在公司董事会决策权限内,无需提交股东大会审议。上述关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。三、本次关联交易的定价政策及定价依据本次公司受赠南峰投资的现金资产,是基于控股股东支...
京都释法 | 企业刑事合规指南(证券犯罪篇)
发行人/上市公司作为依法负有信息披露义务的主体,向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露,严重损害股东或者其他人利益的,涉嫌构成刑法第161条规定的违规披露、不披露重要信息罪。而相关主体之所以会出现违规披露、不披露重要信息的问题,主要出于两方面原...
中信证券被约谈背后:至少十家项目在保荐期内财务舞弊 部分公司在...
出品:新浪财经上市公司研究院作者:IPO再融资组/郑权近日,中信证券被证监会采取监管谈话的行政监管措施,因七年前在航天通信控股集团股份有限公司(下称“航天通信”,已退市)收购智慧海派科技有限公司(智慧海派)项目中存在多项违规(www.e993.com)2024年7月31日。公告显示,智慧海派通过虚构业务的方式,在2016-2018年累计形成虚假收入69.02亿元...
上市公司证券发行管理办法
第九条上市公司最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载,且不存在下列重大违法行为:(一)违反证券法律、行政法规或规章,受到中国证监会的行政处罚,或者受到刑事处罚;(二)违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章,受到行政处罚且情节严重,或者受到刑事处罚;...
上市公司业绩对赌迷局:“一山更比一山高”,如何规范对赌协议高效...
这种行为有时还会引出不实信息披露、虚开发票等多重问题,从而引发相关涉罪风险。同样,上市公司的相关人员也可能在上市公司并购重组业绩对赌纠纷中触犯《中华人民共和国刑法》的相关规定,构成犯罪。*ST航通公告显示,2016年-2018年间,智慧海派通过“虚构业务”累计形成虚假收入69.02亿元,虚假利润25.74亿元,并且在BS业务中...
上市公司业绩对赌迷局:“一山更比一山高”,如何规范对赌协议高效...
这种行为有时还会引出不实信息披露、虚开发票等多重问题,从而引发相关涉罪风险。同样,上市公司的相关人员也可能在上市公司并购重组业绩对赌纠纷中触犯《中华人民共和国刑法》的相关规定,构成犯罪。*ST航通公告显示,2016年-2018年间,智慧海派通过“虚构业务”累计形成虚...
澄明观点丨A股业绩“爆雷”背后的行政和刑事风险
一旦此种违法行为被查实,上市公司及其高管可能因为采取虚假陈述、向相关人利益输送、财务造假等违法行为被证监会及其分支机构予以行政处罚,甚至被司法机关追究刑事责任,还会进一步影响上市公司的市场声誉和后期投资等行为。(二)上市公司“任意业绩洗澡”可能构成内幕交易行为...