借款审计的风险和应对措施

通常而言,审计程序要整体风险导向展开,因此,借款整体思路需包括范围界定、识别与评估风险、设计审计应对措施、获取审计证据、形成审计意见或结论、出具报告6个阶段。其中,识别与评估风险阶段需要了解被审计单位及其环境、被审计单位内部控制、各循环业务流程及记录穿行测试,以及初步分析性复核;审计证据阶段重要的则是控制测...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

注册会计师应当基于收入存在舞弊风险的假定,通过了解和分析企业的收入业务类型、销售模式、管理层的舞弊动机等因素等来评估哪些类型的收入或认定易导致舞弊风险,并根据中国注册会计师执业准则和资本市场监管要求,设计和实施适当的审计程序,以将与收入确认相关的审计风险降至可接受的低水平。鉴于收入确认对财务报表的重要影...

陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司2023年度信息披露报告

历任和记黄埔地产(上海)管理有限公司财务经理;上海陆家嘴(集团)有限公司审计总监兼审计及风险控制部总经理;上海陆家嘴金融发展有限公司副总经理;上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务副总监、总监等职务。并且,曾兼任陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司董事、爱建证券有限责任公司董事、上海国和现代服务业股权投资管理有限公司...

利群股份: 利群商业集团股份有限公司2023年年度报告

????????经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至??2023??年??12??月??31??日,公司期末可供分配利润为人民币??1,671,022,245.83??元。公司??2023??年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下:????????公司拟向全体股东每股派发现...

新疆众和股份有限公司_手机新浪网

4希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2023年度本公司(母公司)实现净利润1,262,211,797.50元,加以前年度未分配利润,2023年度可供股东分配的利润为3,247,512,465.36元。

天通股份: 天通股份2023年年度报告

三、??天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告(www.e993.com)2024年11月10日。四、??公司负责人潘正强、主管会计工作负责人芦筠及会计机构负责人(会计主管人员)祝玲洁声????????明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、??董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案...

科森科技: 2023年年度报告

中3,491,000股后,应分配股份数为??551,388,690股,以此计算合计拟派发现金红利71,680,529.70元(含税)。如在实施权益分派的股权登记日前,公司总股本发生变动的,公司拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例。六、??前瞻性陈述的风险声明√适用??□不适用...

苏州锴威特半导体股份有限公司 关于2024年度日常关联交易预计的公告

各项日常关联交易的定价政策严格遵循公开、公平、公正的一般商业原则,以市场价格为依据,由双方协商确定交易价格,不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的行为。(三)关联交易的持续性公司选择的合作关联方均具备良好商业信誉和财务状况,可降低公司的经营风险,有利于公司正常业务的持续开展,公司主要业务不会因此形成...

山东仙坛股份有限公司关于 为子公司及合作农场提供担保的进展公告

为充分发挥闲置自有资金作用,提高资金使用效率,在不影响公司正常经营的情况下,利用自有资金投资低风险、高流动性的理财产品,为公司与股东创造更大的收益。2、投资品种投资品种为银行、信托公司、证券公司等金融机构发行的投资安全性高、流动性好的理财产品。

江苏南京探索“厂中厂”耦合叠加风险治理新路径

根据“厂中厂”人员单位数量、厂房出租形式、涉及的高危工艺或场所等方面,综合评估厂区整体安全风险,按风险从高到低依次分为A、B、C三类,开展分类分级动态管理。督促指导A类厂区设置安全管理机构、B类厂区设置专职安全管理员加强统一协调管理,两类厂区每三年定期开展一次安全审计,评估整改动态风险隐患。以安全审计报告为...