小规模纳税人提供劳务派遣服务:如何准确开具发票并申报纳税?
仍以A公司为例,假设A公司选择差额征税开票功能开具发票,那么A公司财务人员需要先填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(以下简称附列资料一),在附列资料一“应税行为(5%征收率)扣除额计算”部分的第10栏次“本期发生额”、第11栏次“本期扣除额”填写“600000”“600000”;在“应税...
个体工商户能开专票吗?常见涉税问题看这里→
小规模纳税人的个体工商户可以开具增值税专用发票吗?答:可以。依据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第33号),增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税...
一般纳税人怎么转为小规模纳税人
4.2发票管理发票种类变更:不再使用增值税专用发票,改为使用增值税普通发票原有发票处理:已领用未开具的增值税专用发票应于办理转登记手续前注销已开具的增值税专用发票仍然有效,受票方可以正常抵扣4.3纳税申报申报期限:可选择按月或按季申报申报表格:使用小规模纳税人适用的增值税纳税申报表首次申...
琪鲁课堂丨增值税小规模纳税人8月销售额9万元,开具3%征收率机动车...
琪鲁课堂丨增值税小规模纳税人8月销售额9万元,开具3%征收率机动车销售统一发票,能免税吗?客户若为增值税一般纳税人能抵扣进项吗?发布日期:2023-11-16来源:国家税务总局山东省税务局办公室(党委办公室)字号:[大][中][小]打印本页正文下载分享:微信扫一扫:分享扫一扫,分享给好友或朋友圈...
【涨知识】小规模纳税人季度销售额30万元以下都能免税吗?七种情形...
由于A公司2024年第一季度销售额未超过30万元,可以享受免征增值税。情形二B公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2024年第一季度仅开具增值税专用发票、未开具增值税普通发票,合计销售额28万元。由于B公司开具的为增值税专用发票,因此虽然2024年第一季度销售额未超过30万元,开具增值税专用发票的销售额28万元,需按...
数电发票的开票额度的那些事儿
举个例子:A公司7月、8月的开具金额总额度都为750万元,也就是说发票额度是否恢复,关键看增值税是否申报!对于小规模纳税人来说,数电发票的额度是一季度的使用额度;而一般纳税人来说,数电发票额度是完成申报后即可恢复!数电票额度没用完,是否会自动结转至下期?不可以,总授信额度就是最高限,若未使用完,...
自然人代开发票迎来补税潮!
小规模纳税人代开发票可以去国税代开。同时要注意,代开时购买方(付款方)必须是一般纳税人公司才能代开。代开时只需要提交加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码)、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》等即可代开。其中,《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》中要提供的信息则包括购货方和...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
4、一址多户开具发票在同一地址注册多家小规模纳税人来开具发票,同一IP地址对外开具发票等等。5、短时间内开票异常有一些刚成立的小规模纳税人,短时间内开具大量发票,且法人或负责人年龄偏大或户籍不在本地等等。6、个体户不记账税局明确:达到建账标准的个体户需要记账;达不到建账标准的个体户,需建立收支...
【实用】@T老师,季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?
在“001增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”中,将本季度开具的所有发票不含税销售额35万填入第1行“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”栏次,将开具的增值税专用发票的不含税销售额填入第2行“增值税专用发票不含税销售额”栏次,将开具的增值税普通发票的不含税销售额填入第3行“其他增值税发票...
【小湘说税】数电票常见问题指引之“发票开具”
答:不可以。数电票一旦开具无法作废。如果发生开票有误等情形,需要直接冲红。4.申领使用纸质发票的小规模纳税人,能否向税务机关申请代开数电票?答:不可以,目前,湖南省税务机关暂不为纳税人代开数电票。5.试点纳税人销售商品开具数电票,如果商品种类较多是否需要开具销货清单?