【涨知识】小规模纳税人处置使用过的固定资产,发票怎么开?
其实,小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,应区分不同情形开票和计算应纳税额。一、销售自己使用过的固定资产(其他个人除外)税收政策:享受3%征收率减按2%征收增值税。应纳税额计算:销售额=含税销售额/(1+3%)应纳税额=销售额×2%发票开具:按照3%征收率开具增值税普通发票。二、销售自己使用过的固...
销售使用过的固定资产 销售旧货 发票怎么开?
按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)2.增值税申报表(一般纳税人适用)(主表)应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”,申报表一般自动计算同时将1%的减免税额(即含税销售额÷(1+3%)×1%),填写至23行“...
【答疑】出售原小规模期间购买的固定资产如何缴增值税及开票
增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产,属于以下两种情形的,可按简易办法依4%征收率减半征收增值税,同时不得开具增值税专用发票:一、纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,认定为一般纳税人后销售该固定资产。
一般纳税人出售使用过的固定资产如何开票?
一般纳税人,如果这个车抵扣过进项就正常按适用税率开票,如果属于税法规定不可以抵扣且没有抵扣过进项的就按3%件按2%开票,去二手车市场换二手车发票后办理过户手续就可以了。
税率下调第一天,客户突然要求“降价1%,重签合同”,财务和老板怎么...
5、转为小规模,但有固定资产,40%的留抵,怎么处理?按原则上是不能再进行抵扣,一旦转化为小规模纳税人,只能转入成本。6、商业批发企业和工业企业现在调整为500万元,可以转为一般纳税人,如果对方没有达到500万元,那他就不能给我开专票,作为购买方那不就亏了吗?
用友发布23大行业税务数智化解决方案,加速智慧税务新发展
1、一体化开票关联房间号可通过房地产销售系统发起开票、红冲、作废请求,发票信息根据房源信息自动生成,对接税务平台调用开票接口直连税局端完成开票、红冲、作废操作,开票状态、发票数据实时回写,蓝字发票在线完成打印、交收(www.e993.com)2024年10月19日。发票直接关联到房间,业、票数据统一存储于销项发票池中。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
借:固定资产—暂估1000万贷:应付账款—承包商—暂估1000万②2月份开始计提折旧借:管理费用—办公费4.17万(1000÷20÷12)贷:累计折旧4.17③22年1月份获得发票时分录借:固定资产1190万固定资产—暂估-1000万应付账款—承包商—暂估1000万...
二手车经销改为减按0.5%征收增值税!5月1日起开始执行!
六、什么是二手车直接交易?二手车直接交易如何开票?二手车直接交易是指二手车所有人不通过经销企业、拍卖企业和经纪机构将车辆直接出售给买方的交易行为。二手车所有人(除其他个人)按照出售使用过的固定资产的现行规定,即按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,并按照规定开具增值税普通发票或者增值税专用发票,出售...
行政事业单位财务报销39问
24.问:ETC通行费票据如何报销?答:ETC报销时需同时提供发票、与发票金额时间相符的ETC通行记录。25.问:租车费如何报销?答:可以,报销时需提供租车协议。十一、固定资产、专用材料费报销问题26.问:报销设备款需要什么材料?答:需提供原始发票、固定资产验收单(红色第三联)、购置协议/合同。温馨提示:...
快来抵扣这项进项税额!过路过桥费必须这样抵扣,别出错了!
3.登陆发票服务平台开增值税电子普通发票(1)平台:登录发票服务平台网站txffp或“票根”APP,具体操作参考网站说明。(2)开票提醒:千万不要“在充值后索取发票”,这样只能全额开具的不征税发票,不属于抵扣进项税额凭证,并且实际发生通行费用后,不能换有税额的发票。