多地爆发CSO虚开大案,引爆药企税务行政、刑事风险

第二百零五条之一规定,“虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票……情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑”,《两高司法解释》第十条第一款规定,“具有下列情形之一的,应当认定为刑法第二百零五条第一款规定的‘虚开增值税专用发票……’:(一)没有实际业务,开具增值税专用发票的”,第十二条规定,“具有下...

CSO虚开发票遭狙击,百丰医药实控人之一被判刑,涉案子公司账户冻结...

新三板挂牌公司百丰医药多位高管涉嫌虚开发票一事有了新进展。10月8日，辽宁百丰医药股份有限公司（下称“百丰医药”）发布的《关于公司实际控制人之一收到刑事判决书的公告》显示，实控人之一姜雪峰及子公司法定代表人林佳怡、监事李桂华因虚开发票罪被刑事处罚，姜雪峰、李桂华不服一审判决结果，在法定期限内已提出上诉...

“虚开”的认定标准

这仅属于违规行为,不属于虚开。3.由于销售方账户因其他原因被冻结导致购货款由购买方直接打入销售方关联企业账户中,或者由于购买方账户被冻结而由其关联方代为支付货款(前提:企业与关联企业之间签订《委托付款协议》),但是确实存在着真实的货物交易。这也不属于虚开。依据司法解释第10条第二款,为虚增业绩、融资、...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.单位的法定代表人、负责人等,在证明虚开行为成立的财务报表、纳税申报表等纳税申报资料上签字或同意的,认定其有虚开的主观故意,但是,确有证据证明其没有虚开故意的除外;2.会议记录、下级请示、对下级的指示、单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员的供述。三、客观方面的证据(一)行为人为他人虚开发票方面...

虚开发票,上市公司实控人被判六年

百丰医药否认公司虚开发票，认为公司无偷逃税款，不存在虚构业务或需增收入的情况。同时，百丰医药还提供业务人员营销策划、学术拜访的相关证据。不过，法院并未采纳百丰医药的证言证词，最终对涉案三名公司高管作出有罪判决。同时，因涉嫌虚开发票案，四家涉事子公司账户被冻结，金额合计508.86万元。目前，姜雪峰、李桂华...

百丰医药实控人之一因虚开发票被刑事处罚

百丰医药本周发布公告,收到刑事判决书,实控人之一姜雪峰及子公司法定代表人林佳怡、监事李桂华因虚开发票罪被刑事处罚,姜雪峰、李桂华不服一审判决结果,在法定期限内已提出上诉(www.e993.com)2024年11月25日。正是因为前述几位高管的违法行为,百丰医药2023年年报被中勤万信会计师事务所(特殊合伙人)出具非标准审计意见。

CSO机构虚开发票,涉及19家药企,实控人被抓

公告显示:公司实际控制人之一、董事、总经理姜雪峰、子公司监事李桂花以及子公司法定代表人林佳仪,于2023年3月因涉嫌向非国家工作人员行贿罪,被公安机关指定居所监视居住,后又因涉嫌虚开发票被捕。2023年12月25日,三人被沈阳市皇姑区人民检察院以涉嫌开发票罪提起公诉。今年1月,该法院二次开庭审理此案,当事人选择无...

电商税务稽查案频繁!跨境企业要注意哪些高危风险点?

3、税务局稽查时有何权利?如何查?税务局稽查时有以下权利,遇到税局稽查时,一定要积极配合。三、电商企业为什么容易被税务稽查?一是:电商企业本身存在诸多税务问题,如隐瞒收入、采购无票、刷单、虚开发票等,而且查电商企业与查传统企业不一样,电商企业的交易数据在电商平台保存时间不少于三年,不仅查起来比传统企...

实操案例:如何判定融资性贸易和虚开发票犯罪?

2.因违反国企监管政策、相关业务不符合贸易特征审计查实后的追责风险;3.因上下游企业故意不履行合同或合谋开展虚假交易而丧失对货物的控制权的风险;4.因贸易链条中某一环节资金链断裂等原因导致的资金风险;5.因不具有真实贸易背景的情况下向下游企业开出增值税专用发票而被税务机关认定为虚开发票的税务风险;...

虚开发票两千万元遭罚32万 华软金盾实控人股权遭冻结

由于无真实业务三方环开增值税专用发票的行为属于虚开发票行为,根据《中华人民共和国发票管理办法》,华软金盾虚开发票进行虚列成本的行为进行偷税,济南市税务局第一稽查局对华软金盾处少缴企业所得税税款百分之五十的罚款21494.49元,并处以罚款30万元。值得注意的是,华软金盾的第一大股东和实际控制人为郑玉蒙,其个人持...