刚刚!增值税申报表的“名不副实”又新增一项
开具红字发票后,重新复制开具之前那张蓝字,结果系统提示没法开具。这到底怎么回事呢?原来,2019年9月20日开始,开旧税率发票的规则改了,现在必须要去税局申请授权。只有先授权才能有开具原税率发票的权限。授权方式要么直接带资料去税局办理,个别地区已经开通电子税务局申请流程。需要携带的资料,盖公章的承诺书...
增值税发票64个实务问题
8.我公司取得专票已经抵扣了,现在发生了销货退回,如何冲红?回复:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条第(一)项规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,...
税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
如购方未进行用途确认,必须由销方发起红字发票确认单进行全额冲红,且无需购方做确认。2.如购方已经做了用途确认(例如抵扣勾选、退税勾选),销方或购方都可发起红字发票确认单,并由对方确认后再开具红字发票。(1)如开具红字发起原因选择“开票有误”,则不能对该张发票进行部分冲红。(2)如开具红字发起原因...
5月1日后能否开17%票、开红票和进项税抵扣?(不要怀疑了)
附福建国税:取得17%或11%专票,不是必须要在5月1日前认证,才能抵扣17%或11%的增值税额,只要在自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,都可按规定抵扣进项税额。二5月1日前17%/11%发票按照17%/11%冲红问:2018年5月1日后对原税率发票红冲后重新开具,适用什么税率?(厦门国税)答:...
一般纳税人普通发票跨月冲红做账?|163_手机网易网
红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入帐,跨月的就需要开红字发票了。购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存《通知单》一并作为记账凭证。
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一、如果当季度代开的发票作废或冲红后有多缴税款,在当季度内重新代开的蓝字发票与作废或冲红的发票征收品目一致,且代开金额≤原作废或冲红的发票金额,可以抵税重开(www.e993.com)2024年10月26日。二、如果抵减不完或者不符合上述抵税重开的条件,多缴的税款可以申请退税。02
“暂估入账”的账务处理_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper
一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初,用红字冲销原暂估入账金额,待取得相关增值税扣税凭证并经认证后,按应计入相关成本费用或资产的金额。”...